КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ ССУД ПО КАТЕГОРИЯМ КАЧЕСТВА - что это простыми словами

Введите ключевое слово

Словарь финансовых и банковских терминов

Введите ключевое слово

Классификация банковских ссуд по категориям качества

Классификация банковских ссуд по категориям качества обеспечивает формирование резервов финучреждениями на случай возможных потерь по задолженности клиентов (ссудной и приравненной к ней). Порядок формирования таких резервов регламентируется положением Банка России от 26.03.2004 года №254-П.Резервы на возможные потери по ссудам формируются в составе пассивов финучреждения за счет его собственного капитала против полностью или частично обесцененных ссуд в составе активов. Более обесцененной ссуде соответствует большою доля резервов от её объема. Полностью обесцененные ссуды списываются за счёт 100%-ого резервирования. Помимо прочего, положение 254-П устанавливает несколько классификационных категорий качества ссуд и критерии отнесения к ним.Категория качества ссуды отражает уровень рисков по выданному кредиту и определяет степень вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) заёмщиком своих обязательств.В соответствии положением № 254-П, классификация выданных финучреждением кредитов осуществляется по пяти категориям качества:I (стандартные ссуды) – кредитные риски полностью отсутствуют, вероятность финансовых потерь банков из-за неисполнения (ненадлежащего исполнения) заёмщиками своих обязательств по кредитам равна нулю;II (нестандартные ссуды) – небольшие кредитные риски, вероятность финансовых потерь обусловливает обесценение кредитов в размере от 1% до 20%;III (сомнительные ссуды) - значительные кредитные риски, вероятность финансовых потерь обусловливает обесценение кредитов в размере от 21% до 50%;IV (проблемные ссуды) - высокие кредитные риски, уровень обесценения кредитов в диапазоне от 51% до 100%;V (безнадежные ссуды) – 100%-е кредитные риски, вероятность возврата кредита полностью отсутствует в силу неспособности (отказа) заёмщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное её обесценение.Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными (частично или полностью), и по ним формируются резервы.Категория качества присваивается ссуде по двум критериям:финансовому состоянию заёмщика, исходя из его возможностей погашать задолженность;качества фактического обслуживания долга, которое оценивается по своевременности осуществления выплат по кредиту, наличию переоформлений условий договора и другим параметрам.

Связанные термины

Акционер банка Банк-эквайер Банковский мультипликатор Кредитная оценка заемщика Виды лицензий кредитных организаций Деноминация Инвестиционный банк Индекс уверенности потребителей Институционализм Информирование клиента о размере взимаемой комиссии при расчетах через банкомат Комиссия за снятие наличных по кредитной карте Раскрытие информации по вкладам Распределение банков по эшелонам Система денежных переводов MoneyGram Система денежных переводов UNIStream

Листаем словарь

Предыдущий термин

Категории банковских карт

Следующий термин

Клуб банковских аналитиков и макроэкономистов