Личное финансовое планирование является ключевым элементом управления бюджетом, которое даёт возможность любому человеку разумно и эффективно использовать свои возможности для реализации жизненных целей.
Жизненные цели разделяются на текущие и перспективные. К первым относятся поддержание организма на уровне физического существования (питание), бытовых условий, содержание жилья и транспортных средств и т.д. Перспективными являются долгосрочные задачи, требующие значительных ресурсов и затрат времени: изменения семейного положения, приобретение недвижимости, переезд на новое место жительства и другие.
Реализация текущих и перспективных жизненных целей сопряжена с тратой денежных средств, т.е. расходами. Для того, чтобы осуществлять расходы, необходимо иметь источники доходов. Для большинства людей основным источником дохода является заработная плата (денежное вознаграждение и сопутствующие выплаты (премии, матпомощь, социальные выплаты), доход от предпринимательской деятельности. Кроме того, доход может быть получен от сдачи жилья внаём, спекуляций на рынке недвижимости, вложения средств в ценные бумаги и других операций.
Основной задачей личного финансового планирования является формирование сбалансированного бюджета, в котором текущие и будущие доходы и расходы должны быть увязаны между собой. Классическим вариантом такого планирование является вычленение текущих обязательных расходов из доходной части по принципу «жить-то надо», а решение перспективных задач осуществляется по остаточному принципу. Мобилизационный подход, напротив, рассматривает приоритетными важные и затратные проекты, а расходование средств на текущие нужды ведётся, исходя из соображений максимальной экономии.
Для поддержки личного финансового планирования существуют программы домашней бухгалтерии. Их применение даёт возможность вести точный учёт доходов и расходов, выявлять узкие места в личном бюджете, совершенствовать его и обеспечивать финансовую стабильность.
