Обязательные резервы коммерческих банков – это средства, которые финучреждения должны хранить на корреспондентских счетах в Центробанке для обеспечения своих обязательств по размещённым средствам клиентов (вкладам, депозитам) и регулирования объёма денежной массы, находящейся в обращении.
Когда физическое либо юридическое лицо размещает денежные средства на вкладе (депозите) в том или ином банке, определённый процент от них переводится на специальный счёт в Центробанк и хранится до тех пор, пока деньги не будут возвращены клиенту.
Финучреждения имеют право использовать денежные средства своих клиентов для предоставления кредитов. Из имеющихся резервов Центробанк предоставляет кредиты для поддержания ликвидности. Тем самым они используются в ситуации, когда возникает необходимость в срочном возврате денег.
Обязательное резервирование Центробанк использует, как один из инструментов денежно-кредитной политики для регулирования объёма денежной массы, находящийся в обращении. В России нормативы обязательного резервирования в соответствии с положениями федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ определяет Банк России.
Обязанность по резервированию средств возникает для коммерческого банка с момента получения им лицензии. Перечисление осуществляется в безналичной форме, при этом проценты на размещённые в Центробанке средства не выплачиваются, и на них не могут быть обращены взыскания. При ликвидации финучреждения средства передаются в распоряжение ликвидационной комиссии.
От резервирования освобождены:
- денежные средства юрлиц, привлечённые на срок от 3 лет;
- облигации, выпущенные банками со сроками погашения не менее 3 лет;
- обязательства, выраженные в неденежной форме;
- обязательства перед другими банками.
Размер обязательных резервов определяется Советом директоров Банка России. Для определённой категории финучреждений (крупных банков) предоставляется право на применение механизма усреднения обязательных резервов: в расчёт берется средний показатель суммы средств, на которые должен размещаться резерв, за предыдущий месяц.
Также Совет директоров ЦБ РФ определяет два коэффициента, каждый из которых может принимать значение от 0 до 1:
- корректировочный коэффициент, уменьшающий размер резерва по облигациям, выпущенным банком;
- коэффициент усреднения, определяющий долю резерва, которой банк распоряжаться не может.
