Раскрытие информации банком вменено ему в обязанность законодательными и нормативными актами.

Финучреждение должно размещать в открытом доступе сведения о себе и финансовых показателях деятельности.

Банки, как кредитные организации, предоставляют информацию в соответствии с указаниями Банка России от 20.01.2009 №2172-У «Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп». В обязательном порядке предоставляются следующие сведения:

• бухгалтерский баланс по счетам второго порядка;
• отчёт о прибылях и убытках;
• агрегированный балансовый отчёт по формам №№ 113 и 114;
• аудиторское заключение.

Размещение данных сведений осуществляется на официальном сайте Банка России.

Кроме того, большинство банков созданы в форме акционерных обществ, акции которых обращаются на открытом рынке. В отношении таких обществ требования по раскрытию информации установлены федеральным законом от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». В состав раскрываемых сведений включаются:

• информация о существенных фактах;
• информация о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг эмитента;
• информации по этапам процесса эмиссии ценных бумаг;
• эмиссионные документы;
• ежеквартальный отчёт по ценным бумагам;
• сообщения о порядке доступа к ежеквартальному отчёту;
• устав, внутренние документы банка;
• перечень аффилированных лиц;
• информация о раскрытии перечня аффилированных лиц;
• годовой отчёт, бухгалтерская отчетность;
• перечень инсайдерской информации;
• иные сообщения.

Указанная информация размещается на официальном сайте банка, публикуется в средствах массовой информации, направляется в уполномоченные государственные органы. Кроме того, доступ к этим сведениям предоставляется по месту нахождения банка.

Раскрытие информации банками способствует повышению уровня защищённости их клиентов, позволяет принимать более обоснованные решения о сотрудничестве и в целом делает банковский бизнес более открытым.