Доход по вкладу и софинансирование ПДС: когда изменится сумма от государства

Для расчета господдержки ФНС определяет среднемесячный доход: берет учитываемые доходы за календарный год, в котором вы внесли деньги в ПДС, и делит сумму на 12. В пояснении СберНПФ указано, что это доход до удержания НДФЛ, а в расчет также входят доходы по специальным налоговым режимам.

По разъяснению СберНПФ, кроме зарплаты сюда входят премии, доход от аренды, дивиденды и проценты по банковским вкладам. Фонд отдельно уточняет: проценты учитываются полностью, даже если НДФЛ с них не начислили. Поэтому сумма в справке о зарплате и группа для ПДС могут различаться. Налоговый необлагаемый предел по вкладам нельзя вычитать из процентов в приведенном ниже расчете категории.

Есть исключения. По пояснению СберНПФ, не учитываются доходы от продажи и дарения имущества, выигрыши в лотереях и азартных играх. Если у вас есть инвестиции или доход от бизнеса, простой суммой поступлений категорию лучше не определять. За расчетом категории дохода обратитесь в ФНС, а сумму переданных личных взносов проверьте в НПФ.

Условный пример за 2026 год. Анна и Борис получают по 78 000 ₽ зарплаты до удержания НДФЛ каждый месяц. Оба внесли в ПДС по 36 000 ₽. Анна других учитываемых доходов не получила. Борису выплатили 48 000 ₽ процентов по вкладу и 24 000 ₽ дивидендов. Допустим, иных доходов и особенностей налогообложения у них нет.

У Анны коэффициент 1:1, у Бориса после пересечения 80 000 ₽ коэффициент 1:2. При одинаковом личном взносе разница в доплате составляет 18 000 ₽. Это не означает, что вклад принес Борису убыток: он получил 48 000 ₽ процентов, а итог сравнения зависит от НДФЛ, условий вклада, срока ПДС и возможности воспользоваться деньгами. Таблица показывает только механизм господдержки, а не общую доходность решений.

По условиям СберНПФ на 10 ноября 2026 года государство добавляет не более 36 000 ₽ за год по всем договорам одного человека. Размер доплаты зависит от среднемесячной категории и суммы личных взносов. Право на господдержку возникает при взносе от 2000 ₽ личных денег за календарный год суммарно по всем договорам ПДС; перевод накопительной пенсии личным взносом не считается. По условиям Банка России на 10 ноября 2026 года взносы софинансируются в течение 10 лет после первого личного взноса.

Если Борис хочет получить максимальную доплату, при среднемесячном доходе 84 000 ₽ ему нужно внести за 2026 год 72 000 ₽. Если он оставит взнос 36 000 ₽, расчетная доплата составит 18 000 ₽. Доход 130 000 ₽ в месяц относится к средней группе 1:2, а не к группе 1:4.

Второй порог работает так же. При зарплате 145 000 ₽ в месяц за год получится 1 740 000 ₽, или 145 000 ₽ в среднем за месяц. Если к ней прибавятся 72 000 ₽ процентов по вкладу за тот же год, среднее станет 151 000 ₽. При личном взносе 72 000 ₽ расчетная доплата снизится с 36 000 до 18 000 ₽. Чтобы получить максимальные 36 000 ₽ в группе свыше 150 000 ₽, понадобится взнос 144 000 ₽. Это еще один условный расчет, а не прогноз для конкретного участника.

Для проверки собственного взноса можно также воспользоваться разбором довнесения в ПДС.

Для взноса в 2026 году категорию определяют по доходам за 2026 год. Такой порядок описан в пояснении СберНПФ. Господдержку за эти взносы рассчитывают в 2027 году. Для обычного вклада ориентиром служит год выплаты процентов: выплаченные в 2026 году могут повлиять на категорию за 2026 год. Для вкладов сроком свыше 15 месяцев, по которым проценты выплачиваются в конце, ФНС получает разбивку дохода по годам начисления для расчета налога. Как это влияет на категорию ПДС, уточните в ФНС.

В FAQ СберНПФ на 10 ноября 2026 года обычный период зачисления господдержки за прошлогодний взнос: июль–август; дату по своему договору проверяйте в НПФ. Общую последовательность начисления объясняет статья «Как рассчитать софинансирование ПДС и проверить начисление».

Сравнение начинается со срока, на который вы можете отложить деньги. Вклад может подойти, если деньги понадобятся в обозримый срок; ПДС рассчитана на долгие сбережения. Условия выплаты и последствия досрочного выхода зависят от договора. Подробнее они разобраны в статье о выплатах и досрочном выходе из ПДС. Деньги для ближайших расходов или резерва не стоит отправлять в ПДС только ради максимальной доплаты.

Затем посчитайте три величины: доход по вкладу после возможного НДФЛ, доплату к вашему взносу в ПДС с учетом всей категории дохода и сумму, доступную вам к нужной дате. Ставки вкладов и порядок выплаты процентов сравнивайте по актуальным условиям на витрине вкладов Финуслуг; проверьте договор банка и условия досрочного закрытия. В примере Бориса проценты по вкладу уменьшили расчетную доплату при прежнем взносе, но сами проценты остались его доходом. Итоговая выгода не выводится из одного коэффициента ПДС.

Доходность ПДС зависит от результатов инвестирования НПФ и не гарантирована. Господдержку добавляют к личному взносу по установленным правилам. Ее нельзя считать годовой доходностью всех денег на счете. ПДС может не подойти, если вам нужно свободно забрать всю сумму к определенной дате. ## Как проверить свой порог

1. Соберите учитываемые доходы за тот же календарный год, за который вносите деньги в ПДС: зарплату до НДФЛ, премии, выплаченные проценты, дивиденды, аренду и другие применимые поступления. В личном кабинете ФНС проверьте разделы «Доходы» и «Проценты по вкладам»; они названы в пояснении СберНПФ.
2. Разделите сумму на 12 и сопоставьте результат с порогами 80 000 и 150 000 ₽ по условиям на 10 ноября 2026 года. Для ценных бумаг, предпринимательства и спорных поступлений запросите расчет категории в ФНС; у НПФ проверьте сумму учтенных личных взносов.
3. Умножьте личный взнос на коэффициент своей группы и ограничьте результат 36 000 ₽ за год по условиям на 10 ноября 2026 года. Если сумма или категория в кабинете НПФ отличается от ожидания, запросите расчет категории в ФНС и проверьте в НПФ сумму личных взносов.

Условные суммы в таблицах служат примером механики. Фактическую категорию определяет ФНС.

Условия актуальны на 10 ноября 2026 года.