36 000, 72 000 или 144 000 ₽: сколько внести в ПДС до конца 2026 года, чтобы получить максимум от государства

До 31 декабря осталось 3 месяца. Если за 2026 год вы еще ничего не вносили, максимум получится при взносах по 12 000, 24 000 или 48 000 ₽ в месяц. Если часть денег уже на счете, считать нужно разницу, а не всю сумму. Ниже разбираем, как посчитать остаток, почему декабрьская премия может сдвинуть расчет и до какого дня переводить деньги.

Сумма взноса зависит от того, в какую группу дохода вы попадаете. Государство добавляет рубль на каждый рубль, на каждые два или на каждые четыре рубля ваших взносов, но в любой группе не больше 36 000 ₽ за год (по постановлению Правительства № 1837 на 30 сентября 2026 года).

Разбивка по месяцам условная. Доплату считают по сумме личных взносов за календарный год, поэтому можно внести все одним платежом в декабре или частями. Если внести меньше суммы из второй колонки, доплата будет пропорционально меньше: при доходе 100 000 ₽ и взносах 40 000 ₽ за год государство добавит 20 000 ₽.

Если внести больше, доплата все равно останется на уровне 36 000 ₽. Лишние деньги не пропадут, они останутся на счете и будут инвестироваться. Но и забрать их можно будет только по правилам программы: по данным Банка России, это через 15 лет действия договора или с 55 лет у женщин и 60 лет у мужчин. Раньше без потерь — только в особых жизненных ситуациях, например при дорогостоящем лечении или потере кормильца. Договор можно расторгнуть и досрочно, но по статье 36.41 закона о НПФ господдержка и доход от нее в выкупную сумму тогда не войдут. Подробнее — в материале об условиях ПДС в 2026 году.

Формула простая: сумма из таблицы для вашей группы минус личные взносы, которые вы уже сделали с 1 января 2026 года.

Допустим, ваш среднемесячный доход 95 000 ₽ и с января вы вносили по 3 000 ₽ в месяц. За 9 месяцев набралось 27 000 ₽. При соотношении 1:2 это 13 500 ₽ доплаты. До максимума не хватает 45 000 ₽ взносов, то есть по 15 000 ₽ в октябре, ноябре и декабре. Эти 45 000 ₽ добавят еще 22 500 ₽ господдержки, и за год выйдет 36 000 ₽.

В сумму взносов входят не все деньги на счете. Перевод накопительной пенсии в ПДС личным взносом не считается и права на доплату не дает, хотя переводы накопительной пенсии в ПДС растут. Не входит и господдержка, которая пришла летом за прошлый год.

Если у вас несколько договоров ПДС в разных фондах, сложите взносы по всем. По постановлению Правительства № 1837 лимит 36 000 ₽ считается на человека, а не на договор. Доплату распределят между договорами пропорционально взносам, поэтому часть может прийти в другой фонд.

По постановлению Правительства № 1837 группу определяют по доходу за год, в котором сделаны взносы: годовой доход делят на 12. Значит, доход за 2026 год окончательно сложится только в декабре. Для расчета берут доходы, с которых платят НДФЛ или налог по специальному режиму (например, самозанятые и ИП). Сведения о доходах есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Допустим, зарплата 75 000 ₽ в месяц, и вы рассчитываете на группу 1:1. За год это 900 000 ₽. Если в декабре придет премия 100 000 ₽, годовой доход станет 1 000 000 ₽, а среднемесячный — около 83 300 ₽. Это уже группа 1:2. Взнос 36 000 ₽ принесет 18 000 ₽ доплаты вместо 36 000 ₽, а для максимума понадобится 72 000 ₽. По поправкам к постановлению, которые действуют с 30 сентября 2026 года, если налоговая пересчитает доход, лишнюю господдержку фонд вернет в бюджет со счета.

Если ваш доход близок к 80 000 или 150 000 ₽, посчитайте его за весь год с учетом премий, отпускных и других выплат, облагаемых налогом. Если дохода нет совсем (например, у неработающего пенсионера), по постановлению Правительства № 1837 действует соотношение 1:1. Подробнее об этом — в материале о ПДС для пенсионеров.

По постановлению Правительства № 1837 учитываются взносы, уплаченные в 2026 году. Днем уплаты фонды считают день, когда деньги поступили на их счет: так записано, например, в оферте НПФ ВТБ и в правилах НПФ «Эволюция». Точную формулировку проверьте в договоре своего фонда. Перевод из банка в НПФ может занять несколько рабочих дней, а в конце декабря их мало. Поэтому последний платеж разумно сделать до 20-х чисел декабря и проверить в личном кабинете фонда, что деньги пришли.

Доплата за 2026 год появится не сразу. По разъяснениям НАПФ, которые мы проверили в сентябре 2026 года, господдержку зачисляют с мая по июль года, следующего за годом взносов. Значит, деньги за взносы 2026 года стоит ждать в мае–июле 2027 года. Как проверить, что доплата пришла, мы разобрали в статье о расчете софинансирования ПДС.

Кроме доплаты от государства, взносы в ПДС дают налоговый вычет. По статье 219.2 Налогового кодекса вычет положен со взносов до 400 000 ₽ в год, но это общий лимит на взносы в ПДС, негосударственное пенсионное обеспечение, ИИС и добровольное страхование жизни. При ставке НДФЛ 13% это:

Расчет верен, если вы весь год платили НДФЛ не меньше этой суммы. Если договор, заключенный в 2024–2026 годах, расторгнуть раньше чем через 5 лет, вычет придется вернуть с пенями. Исключения — расторжение по причинам, не зависящим от сторон, перевод в другой фонд и выплата на дорогостоящее лечение. Порядок оформления мы описали в материале о налоговом вычете по ПДС.

По статье 36.44 закона о НПФ господдержку перечисляют 10 лет начиная с года, следующего за годом первого взноса. Первая доплата приходит за взносы того года, в котором вы начали. Поэтому у договора, открытого в конце года, есть обратная сторона. Если в декабре 2026 года вы откроете договор и внесете 2 000 ₽, 2026 год станет первым из 10, а доплата за него при группе 1:1 составит 2 000 ₽.

Сравните два сценария. Если до конца года вы готовы внести полную сумму для своей группы, 2026 год принесет максимальные 36 000 ₽. Если нет, ранний старт даст лишь небольшую доплату, а год из 10 будет потрачен. Можно начать в январе 2027 года и заранее распределить взносы на 12 месяцев. Учтите, что для договора, заключенного в 2027 году, вычет сохраняется, только если не расторгать его 6 лет, а не 5, как в 2024–2026 годах. Если вы сомневаетесь, нужна ли вам программа вообще, сравните ПДС и вклад на пять лет.

В Госдуме есть законопроект, который может изменить правила для новых участников. Законопроект № 1215643-8 внесли депутаты Анатолий Аксаков и Аркадий Свистунов 24 апреля 2026 года. По данным сайта Госдумы на 30 сентября 2026 года, первое чтение он еще не прошел. Документ предлагает выплачивать господдержку не раньше чем через 5 лет с года, когда у участника впервые появилось на нее право. Если обратиться за выплатами раньше, например сразу после 55 или 60 лет, свои взносы и доход можно будет получить, а господдержку фонд выплатит после окончания пятилетнего срока. По тексту, подготовленному к первому чтению, правило не распространяется на договоры, заключенные до вступления закона в силу. Когда это произойдет, неизвестно: в проекте стоит уже прошедшая дата, 1 сентября 2026 года. Пока это инициатива, а не действующая норма.

1. Сложите личные взносы за 2026 год по всем договорам ПДС. Переводы пенсионных накоплений и прошлогоднюю господдержку не считайте.
2. Прикиньте среднемесячный доход за 2026 год с учетом премий и отпускных. Если он близок к 80 000 или 150 000 ₽, ориентируйтесь на следующую группу.
3. Вычтите внесенное из 36 000, 72 000 или 144 000 ₽. Остаток разделите на оставшиеся месяцы или внесите одним платежом.
4. Сделайте последний перевод до 20-х чисел декабря, чтобы деньги успели поступить на счет фонда, и проверьте зачисление в личном кабинете фонда.
5. Справка о взносах от фонда понадобится, если будете подавать декларацию на вычет. В упрощенном порядке налоговая получает сведения от фонда сама.

Если вы еще выбираете фонд, на Финуслугах, маркетплейсе Московской биржи, можно сравнить программы долгосрочных сбережений восьми НПФ по доходности и размеру первого взноса, а у части фондов — оформить договор онлайн прямо на платформе после входа через Госуслуги. На что смотреть при выборе, мы разобрали в материале о том, как выбрать НПФ для ПДС.

Обновлено: 30 сентября 2026 года