Софинансирование по ПДС: как государство доплачивает к вашим взносам

Вы вносите деньги на счет по программе долгосрочных сбережений, а государство добавляет к ним свои — до 36 000 ₽ в год. Это и есть софинансирование по ПДС, его же называют господдержкой и доплатой от государства. Звучит просто, но на практике сумма доплаты зависит от вашего официального дохода, а при некоторых ошибках господдержку можно не получить совсем. Разбираем формулу, сроки и условия, при которых деньги от государства не придут.

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это накопительный продукт, который вы оформляете в негосударственном пенсионном фонде (НПФ): вносите взносы, фонд их инвестирует, а государство поддерживает участников доплатами и налоговым вычетом. Подробно о том, как устроена программа долгосрочных сбережений, мы рассказывали отдельно.

Софинансирование — одна из двух форм господдержки. Налоговый вычет возвращает часть уплаченного вами НДФЛ, а софинансирование работает иначе: государство перечисляет деньги прямо на ваш счет в НПФ сверх ваших взносов. Эти деньги инвестируются вместе с остальными и увеличивают итоговую выплату.

Размер доплаты зависит от двух вещей: сколько вы внесли за год и какой у вас официальный среднемесячный доход. Чем ниже доход, тем щедрее коэффициент. Верхняя планка одна для всех — не больше 36 000 ₽ господдержки в год.

Пример для первой градации. Допустим, ваш официальный доход — 60 000 ₽ в месяц, и за год вы внесли на счет ПДС 20 000 ₽. Государство добавит столько же — 20 000 ₽. Чтобы получить максимум, при таком доходе достаточно внести 36 000 ₽ за год: доплата составит те же 36 000 ₽.

Среднемесячный доход считают по официальным данным о ваших заработках — самому подтверждать его не нужно. Если часть дохода вы получаете неофициально, для расчета коэффициента она не учитывается: господдержку посчитают по той сумме, которую видит налоговая.

Этот раздел стоит прочитать до того, как вносить деньги, — часть условий легко упустить.

Важно: господдержку не начислят или начислят меньше ожидаемого, если:

• за год вы внесли меньше минимальной суммы — по условиям программы это 2 000 ₽;
• взносы делали не вы: господдержку начисляют на взносы, которые вы уплатили как участник договора;
• у вас несколько договоров ПДС — общий лимит доплаты один на человека, а не на каждый договор; как доплата распределяется между договорами, смотрите в официальных правилах программы;
• ваш официальный доход выше, чем вы рассчитывали: коэффициент определяется по данным о доходе, а не по вашим ожиданиям.

Отдельный момент — срок действия господдержки. Государство доплачивает не бесконечно, а в течение 10 лет. Если вы планируете копить дольше, после этого срока счет продолжит работать, но пополняться будет только вашими взносами и инвестиционным доходом фонда.

Софинансирование устроено как ежегодная доплата за прошедший календарный год: вы вносите взносы в течение года, а государство перечисляет свою часть в следующем. Точный месяц зачисления зависит от регламента — уточните срок в условиях своего фонда и материалах Минфина.

Период господдержки — 10 лет. С какого именно года начинается отсчет после первого взноса, формулировки в разных источниках различаются, поэтому ориентируйтесь на текст официальных правил программы, а не на пересказы. Практический вывод один: чем раньше внесен первый взнос, тем раньше запускается десятилетний период.

Как правило, доплата отражается в личном кабинете НПФ отдельной операцией — проверить начисление можно там.

1. Заключите договор долгосрочных сбережений с НПФ. Господдержка действует по договорам ПДС в любом фонде — участнике программы.
2. Внесите взносы до конца календарного года. Чтобы претендовать на доплату, сумма личных взносов за год должна быть не меньше 2 000 ₽.
3. Платите взносы сами. Господдержку начисляют на взносы, уплаченные вами как участником договора; порядок учета взносов работодателя и других лиц смотрите в официальных правилах.
4. Дождитесь зачисления в следующем году и сверьте сумму с ожидаемой по вашему коэффициенту.

По текущим разъяснениям отдельное заявление на софинансирование не требуется: доплату рассчитывают по данным о ваших взносах и официальном доходе.

Сами условия господдержки одинаковы во всех фондах — различаются доходность, удобство пополнения и сервис. Если выбираете, где открыть счет, сравнить условия ПДС можно на Финуслугах: так видно параметры разных НПФ в одном месте.

Коротко: ПДС — долгосрочный инструмент, и забрать все внесенное в любой момент без потерь не получится. Выплаты назначают по истечении 15 лет действия договора, при достижении 55 лет женщинами и 60 лет мужчинами или раньше — в особых жизненных ситуациях, например при дорогостоящем лечении или потере кормильца. При досрочном расторжении вне этих оснований вы сможете забрать личные взносы и часть или весь инвестиционный доход по ним, но не средства софинансирования и переведенные пенсионные накопления — они остаются на счете до наступления оснований для выплаты; по договору НПФ возможны штрафы и пени. Условия расторжения проверьте в договоре до подписания.

Если планируете вносить крупные суммы, сопоставьте горизонт накоплений со сроком договора заранее: при досрочном выходе доступ к части средств будет ограничен.

В поиске рядом с ПДС часто всплывает «программа государственного софинансирования пенсии» — это другая, более ранняя программа: заявления на участие в ней принимали до конца 2014 года, а взносы шли в накопительную пенсию. Если вы участвовали в ней, те деньги не сгорели — они учтены в составе ваших пенсионных накоплений.

Пенсионные накопления, включая средства старой программы, можно перевести в ПДС единовременным взносом — правила и сроки перевода стоит проверить отдельно, о них мы рассказываем в материале перевод накопительной пенсии в ПДС. Разница в том, что переведенные накопления пополняют счет, а новое софинансирование начисляется только на личные взносы.

Как получить 36 000 ₽ от государства?

Внести за год личные взносы на счет ПДС в сумме, которая при вашем коэффициенте дает максимальную доплату. При официальном доходе до 80 000 ₽ в месяц это 36 000 ₽ взносов — государство добавит рубль на рубль. При доходе от 80 000,01 до 150 000 ₽ максимум дадут при взносах 72 000 ₽ за год, при доходе выше — при взносах 144 000 ₽.

Нужно ли подавать заявление на доплату?

По текущим разъяснениям — нет: господдержку рассчитывают по данным о взносах и вашем официальном доходе, отдельное заявление в разъяснениях не упоминается.

Когда деньги от государства поступят на счет?

В году, следующем за годом уплаты взносов. Точный срок зачисления уточните в своем НПФ.

Что будет, если внести меньше 2 000 ₽ за год?

Господдержка за этот год не начислится. Взносы при этом останутся на счете и продолжат инвестироваться.

У меня несколько договоров ПДС — сколько я получу?

Общая доплата не увеличится: годовой лимит 36 000 ₽ действует на человека, а не на каждый договор. Как именно доплата распределяется между договорами, смотрите в официальных правилах программы.

Считается ли взнос, который за меня внес супруг или работодатель?

Софинансирование начисляют на взносы участника по договору. Как учитываются взносы работодателя и других лиц, уточните по официальным правилам программы перед пополнением.

Как государство узнает мой доход?

По официальным данным налоговой службы. Доход, с которого не платились налоги, в расчет коэффициента не попадает.

Софинансирование действует весь срок договора?

Нет, доплаты идут 10 лет. Договор при этом может действовать дольше — дальше счет растет за счет ваших взносов и инвестиционного дохода.

Господдержка облагается налогом?

Порядок налогообложения по ПДС зависит от вида выплаты и условий программы — сверьтесь с официальными материалами Минфина и ФНС.