ПДС в 2026 году: условия, выгода и подводные камни

Программа долгосрочных сбережений — это добровольный накопительный продукт с участием государства, который заработал с 1 января 2024 года. Вы заключаете договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), регулярно вносите деньги, государство добавляет софинансирование, а фонд инвестирует ваши средства и начисляет на них доход.

Итоговая сумма складывается из трех частей: ваши личные взносы, доплата от государства и инвестиционный доход фонда. Дополнительно можно перевести в программу свою накопительную пенсию из системы обязательного пенсионного страхования (ОПС), если она у вас формировалась. По данным Банка России, программа активно растет: к середине 2026 года в ней заключено свыше 12 млн договоров.

Ключевые параметры программы:

Дальше разберем каждый пункт подробнее: где есть нюансы и за что чаще всего цепляются вопросы.

Государство добавляет деньги к вашим взносам, но размер доплаты зависит от вашего среднемесячного дохода. Чем выше доход, тем больше нужно внести самому, чтобы получить максимальные 36 000 ₽ в год. Коэффициент работает так:

• При доходе до 80 000 ₽ в месяц доплата идет по схеме один к одному: внесли 36 000 ₽ за год, государство добавит 36 000 ₽.
• При доходе от 80 000 до 150 000 ₽ схема один к двум: чтобы получить те же 36 000 ₽, нужно внести 72 000 ₽.
• При доходе свыше 150 000 ₽ схема один к четырем: для 36 000 ₽ доплаты придется внести 144 000 ₽.

Чтобы вообще претендовать на софинансирование, достаточно вносить не менее 2000 ₽ в год. Максимум господдержки в любом случае: 36 000 ₽ в год, выше этой суммы доплаты не будет, сколько бы вы ни внесли. Софинансирование за прошедший год начисляется в следующем году, обычно во второй его половине — например, доплата за взносы 2025 года поступает на счет в 2026-м.

Господдержка действует в течение 10 лет после вступления в программу.

С взносов в программу можно вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет считается с суммы личных взносов, но не более 400 000 ₽ в год. Это общий лимит сразу на три инструмента: ПДС, негосударственное пенсионное обеспечение и индивидуальный инвестиционный счет нового типа (ИИС-3).

В разных источниках встречается две суммы максимального возврата: 52 000 и 88 000 ₽. Обе цифры верны, разница в ставке НДФЛ. С 2025 года действует прогрессивная шкала налога: ставка зависит от годового дохода и составляет от 13 до 22%. Сумма возврата привязана к вашей ставке:

Важное ограничение: вернуть больше, чем вы фактически заплатили НДФЛ за год, нельзя. Если ваш официальный доход небольшой и налога удержано мало, то и вычет будет меньше расчетного максимума. Подать заявление на возврат за взносы 2025 года можно в течение 2026, 2027 и 2028 годов: право на вычет сохраняется три года.

Если вы расторгнете договор досрочно после того, как уже получали вычет, возвращенный НДФЛ придется вернуть государству.

Предположим, участник программы со среднемесячным доходом до 80 000 ₽ вносит 36 000 ₽ за год. В этом случае государство добавит еще 36 000 ₽ по схеме «один к одному».

Дополнительно можно оформить налоговый вычет с суммы личного взноса. Если ставка НДФЛ составляет 13%, размер возврата достигнет 4680 ₽ (13% от 36 000 ₽).

Таким образом, без учета инвестиционного дохода фонда за первый год на счете окажется более 76 000 ₽: собственные взносы, государственное софинансирование и налоговый вычет. Реальный результат будет зависеть от доходности выбранного НПФ и регулярности пополнений.

Главное ограничение программы: деньги нельзя свободно забрать. Это не вклад, с которого можно снять средства при необходимости. Договор заключается на срок от 15 лет, и без выполнения условий выплаты раньше получить нельзя, за исключением предусмотренных законом льготных случаев.

На что стоит обратить внимание до того, как вступать:

• Длинный горизонт. Доступ к выплатам открывается через 15 лет участия либо по достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Если деньги могут понадобиться раньше, ПДС под эту задачу не подходит;
• Потеря господдержки при досрочном выходе. Если расторгнуть договор досрочно без уважительной причины, вы получите только свои личные взносы и инвестиционный доход (или его часть, по условиям договора). Софинансирование от государства и возвращенный налоговый вычет придется отдать. Более того, право на софинансирование теряется по всем будущим договорам ПДС;
• Деньги от перевода пенсии «застревают». Если вы перевели в программу накопительную пенсию из ОПС, при досрочном расторжении эти средства не выплачиваются;
• Доходность не гарантирована. Фонд инвестирует ваши деньги, но конкретный доход заранее неизвестен и зависит от результатов НПФ. Закон обязывает фонды обеспечивать безубыточность, то есть номинально средства не должны уменьшаться, но реальная доходность может оказаться ниже инфляции.

Имеет смысл взвесить эти ограничения до подписания договора, особенно если у вас нет отдельной финансовой подушки на короткий срок.

Получить выплаты без потери начислений можно при наступлении одного из оснований:

• Через 15 лет с даты заключения договора.
• При достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Отдельно предусмотрены особые жизненные ситуации — например, оплата дорогостоящего лечения или потеря кормильца. В этих случаях можно получить до 100% сформированных средств без потери налоговых льгот и софинансирования, но потребуются подтверждающие документы.

Здесь важна свежая тема, которая влияет на решение вступать сейчас. До недавнего времени работала особенность: участники, достигшие 55 или 60 лет, могли забрать деньги практически в любой момент, и предпенсионеры пользовались этим, чтобы получить софинансирование и быстро вывести средства. По сообщениям деловых СМИ со ссылкой на данные о работе программы, в третьем квартале 2025 года такой отток средств был заметным, и это обратило на себя внимание ведомств.

Минфин предложил это изменить. По обсуждаемой инициативе подготовлен законопроект, который увеличивает минимальный срок для вывода именно средств софинансирования с одного года до пяти лет. По сообщениям СМИ, изменения могут вступить в силу с 1 сентября 2026 года и, согласно тексту законопроекта, должны коснуться только новых договоров: на ранее заключенные соглашения они распространяться не будут. На момент подготовки статьи это законопроект на стадии рассмотрения, окончательные условия станут известны после принятия закона. Ограничение касается только государственных денег: на свои личные взносы запрета нет.

Если для вас важна возможность забрать господдержку быстро, имеет смысл следить за статусом этих поправок и проверить актуальные правила перед заключением договора.

До недавнего времени участники программы, достигшие 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), могли получить средства практически сразу после вступления в программу и начисления софинансирования. Этой возможностью активно пользовались предпенсионеры и пенсионеры.

Минфин предложил изменить механизм. Подготовлен законопроект, который увеличивает минимальный срок для вывода средств государственного софинансирования с одного года до пяти лет.

По сообщениям СМИ, новые правила могут вступить в силу с 1 сентября 2026 года и затронуть только новые договоры ПДС. На уже заключенные договоры ограничения распространяться не должны.

ПДС часто сравнивают с банковским вкладом и индивидуальным инвестиционным счетом. У каждого инструмента своя задача:

По большинству вкладов деньги можно забрать раньше срока, хотя доходность при этом обычно снижается. В ПДС доступ к средствам ограничен, зато участник получает государственное софинансирование и право на налоговый вычет.

Если цель — сохранить деньги на короткий или средний срок, чаще подходит вклад. Если горизонт накоплений составляет 10–15 лет и важна поддержка государства, стоит рассмотреть ПДС. ИИС-3 обычно выбирают инвесторы, готовые принимать рыночный риск ради потенциально более высокой доходности и инвестиционных возможностей.

На Финуслугах можно сравнить программы долгосрочных сбережений разных НПФ, рассчитать размер господдержки в калькуляторе ПДС и одновременно посмотреть актуальные ставки по вкладам, чтобы выбрать подходящий инструмент под свою цель.

Если у вас формировалась накопительная пенсия в системе ОПС, ее можно перевести в программу единовременным взносом. Заявление подается через портал Госуслуги или в НПФ.

Здесь есть существенный нюанс: на переведенную сумму софинансирование не начисляется, господдержка идет только на ваши новые личные взносы. Кроме того, при досрочном расторжении договора переведенные пенсионные деньги не выплачиваются, то есть фактически решение о переводе сложно отменить без потерь. Перевести накопительную пенсию в качестве первоначального взноса можно только в один договор ПДС, даже если у вас несколько договоров.

Имеет смысл заранее уточнить размер своих пенсионных накоплений и подумать, не понадобятся ли они в другом виде, прежде чем переводить их в долгий инструмент.

Чтобы стать участником, нужно заключить договор с одним из НПФ, который работает оператором программы. Сделать это можно на сайте фонда, в его офисе, а у некоторых банков-операторов через мобильное приложение. Понадобятся паспорт, СНИЛС и ИНН.

На что обратить внимание при выборе фонда:

• Историческая доходность фонда за прошлые годы (с оговоркой, что прошлые результаты не гарантируют будущих).
• Минимальный размер взносов и удобство пополнения.
• Условия начисления инвестиционного дохода.
• Участие фонда в системе обязательного пенсионного страхования, если планируете переводить накопительную пенсию.
• Размер активов фонда и количество участников программы.

Если вы выбираете программу долгосрочных сбережений, на Финуслугах можно сравнить условия разных фондов по ключевым параметрам, а в калькуляторе ПДС прикинуть, сколько добавит государство при вашем доходе и размере взносов.

Программа остается доступной для пенсионеров и предпенсионеров на общих основаниях. Ранее одной из причин популярности ПДС среди этой категории участников была возможность получить софинансирование и сравнительно быстро вывести средства после достижения установленного возраста.

Если обсуждаемые поправки будут приняты, для новых договоров может появиться минимальный пятилетний срок удержания государственного софинансирования. Поэтому тем, кто рассматривает программу именно как способ быстро получить господдержку, стоит заранее проверить актуальный статус изменений.

Окончательные условия будут известны после принятия закона.

После того как вы разобрались в правилах ПДС, имеет смысл сравнить его с другими инструментами накоплений. Выбор зависит не только от господдержки, но и от того, насколько свободный доступ к деньгам вам нужен.

1. В чем подвох программы долгосрочных сбережений?

Главное ограничение в том, что деньги замораживаются на длительный срок: от 15 лет или до пенсионного возраста. При досрочном выходе вы теряете софинансирование и возвращенный налоговый вычет. Скрытые комиссии «подвохом» назвать нельзя, но программа подходит только под долгосрочные цели.

2. Что будет с ПДС в 2026 году: изменятся ли условия?

Минфин предложил законопроект об увеличении срока для вывода средств софинансирования с одного года до пяти лет. По сообщениям СМИ, изменения могут вступить в силу с 1 сентября 2026 года и коснуться только новых договоров. На момент подготовки статьи это инициатива на стадии рассмотрения.

3. Можно ли выйти из ПДС через год и что я потеряю?

Расторгнуть договор можно, но при досрочном выходе без уважительной причины вы получите только личные взносы и часть инвестиционного дохода. Софинансирование и налоговый вычет придется вернуть, а переведенная накопительная пенсия не выплачивается.

4. Когда реально можно забрать деньги без потерь?

Через 15 лет участия, по достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, либо в особых жизненных ситуациях (дорогостоящее лечение, потеря кормильца) с подтверждающими документами.

5. Сколько максимально добавит государство и за сколько лет?

До 36 000 ₽ в год в течение 10 лет после вступления. Чтобы получить максимум, нужно внести от 36 000 до 144 000 ₽ в зависимости от среднемесячного дохода.

6. Какой налоговый вычет можно получить по ПДС?

От 52 000 до 88 000 ₽ в год в зависимости от вашей ставки НДФЛ (13–22%), с базы взносов до 400 000 ₽. Вернуть больше уплаченного за год налога нельзя.

7. Что будет с деньгами, если НПФ обанкротится?

Средства застрахованы Агентством по страхованию вкладов в пределах 2,8 млн ₽, включая переведенные пенсионные накопления и суммы софинансирования. Возмещение можно получить на счет или перевести в другой фонд.

8. Чем ПДС отличается от обычного вклада?

По вкладу деньги, как правило, доступны раньше, хотя при досрочном снятии ставка обычно снижается. По ПДС средства доступны только через 15 лет или по возрасту. Зато по вкладу нет господдержки и налогового вычета на взносы, а страховое покрытие у вклада ниже: 1,4 млн ₽ против 2,8 млн ₽.

9. Стоит ли переводить накопительную пенсию в ПДС?

Это зависит от ваших целей. Перевод дает более гибкий доступ к деньгам в особых ситуациях, но софинансирование на переведенную сумму не начисляется, а при досрочном расторжении эти средства не выплачиваются. Решение фактически необратимо без потерь.

10. Можно ли открыть несколько договоров ПДС?

Да, можно заключить несколько договоров. Но перевести накопительную пенсию первоначальным взносом можно только в один из них.

11. Наследуются ли накопления по ПДС?

Сформированные средства наследуются. По обсуждаемым поправкам правопреемники смогут получать остаток средств софинансирования даже после начала пожизненных выплат, но это пока на стадии рассмотрения.

12. Гарантирована ли доходность по программе?

Конкретная доходность не гарантирована и зависит от результатов фонда. Закон требует от НПФ обеспечивать безубыточность вложений, но реальная доходность может оказаться ниже инфляции.

Если вы выбираете, куда вложить деньги вдолгую, на Финуслугах можно сравнить программы долгосрочных сбережений разных фондов по условиям и доходности, рассчитать размер господдержки в калькуляторе, а заодно посмотреть ставки по вкладам, чтобы взвесить оба варианта под свою цель.