Это деньги, которые государство возвращает участникам программы. Размер возмещения зависит от того, по какой ставке рассчитывается подоходный налог. В 2025 году вычетом могут воспользоваться те, кто в прошлом году вносил средства на счет ПДС (можно оформить на Финуслугах) и соответствует обозначенным в законе критериям.

Оформить налоговый вычет могут совершеннолетние граждане РФ, которые официально работают и уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Возмещение можно получить не только за себя, но и за близких родственников — если заключить договор в пользу своего ребенка, родителя, брата или сестры. Всего таких договоров может быть не больше трех. При заключении четвертого право на вычет по ПДС утрачивается полностью. Из этого правила есть два исключения:

• Перевод денег из одного негосударственного пенсионного фонда (НПФ) в другой.
• Заключение нового договора при условии, что счет закрыт без пополнений до обращения за вычетом.

При досрочном расторжении договора или обращении за выплатами раньше чем через пять лет от момента его заключения всю полученную сумму вычетов придется вернуть государству.

Максимальная сумма, с которой можно получить возмещение, составляет 400 000 ₽. В нее входят также взносы на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3), а с 2025 года — и по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Общий размер вычета не может быть больше уплаченного за год НДФЛ.

Пример. Олег и Аркадий получают одинаковую зарплату, с которой платят НДФЛ. В 2024 году Олег внес 300 000 ₽ на ПДС и 150 000 ₽ на ИИС третьего типа — всего потратил 450 000 ₽. Но налоговый вычет ему дадут только с 400 000 ₽.

А вот Аркадий 200 000 ₽ положил на ИИС-3 и 200 000 ₽ на счет ПДС — всего внес 400 000 ₽. И теперь он сможет получить возмещение со всей суммы.

За 2024 год максимальный вычет составлял 52 000 ₽ при НДФЛ 13% и 60 000 ₽ — при 15%. В 2025-м ввели пятиступенчатую шкалу ставок НДФЛ, поэтому в следующем году самый большой вычет смогут получить граждане, чьи доходы облагаются по ставке 22% — до 88 000 ₽.

Возмещение оформляют двумя способами: по декларации 3-НДФЛ или в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Чтобы получить налоговый вычет по декларации, понадобятся следующие документы:

• Справка по форме КНД 1151167 об уплате пенсионных взносов, чтобы подтвердить наличие договора и платежей. Бумагу запрашивают в фонде, с которым заключен договор по ПДС.
• Справка о доходах, если участник ПДС планирует обратиться за вычетом с января по май. Она нужна, чтобы указать в декларации размер доходов и уплаченного налога. Запросить справку можно у работодателя.

Справку из пенсионного фонда можно заменить договором ПДС и платежными документами — это чеки о переводах или выписка по счету (ее оформляют на сайте НПФ, через Госуслуги или в МФЦ). Тогда полный список бумаг для подачи декларации будет таким:

• Справка 2-НДФЛ — при обращении за вычетом в начале года.
• Договор с фондом по программе долгосрочных сбережений.
• Документы, подтверждающие взносы: чеки или выписка.

Упрощенный порядок оформления вычета подразумевает, что фонд сам направляет в налоговую информацию о взносах. Заявление на возврат средств за прошедший год формируется в личном кабинете налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы (ФНС) автоматически не позднее 20 марта. Нужно лишь добавить банковские реквизиты и подписать его.

Воспользоваться упрощенным вычетом можно, если пенсионный фонд подключен к системе ФНС. Чтобы уточнить, так ли это, необходимо обратиться в НПФ, с которым заключен договор.

Рассказываем подробно, как получить вычет по декларации, оформив ее онлайн:

1. Подготовьте все документы и сделайте сканы в формате pdf (кроме справки о доходах: она понадобится, чтобы заполнить сведения о работодателе, доходах и налогах).
2. В личном кабинете налогоплательщика выберите в главном меню пункт «Вычеты», раздел «Получить вычет». На открывшейся странице нажмите ссылку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
3. Выберите год, за который хотите получить возврат, то есть когда вы делали взносы. Если формируете первую декларацию за этот период, поставьте галочку в боксе. Обязательно добавьте номер телефона, чтобы инспектор связался с вами, если возникнут вопросы.
4. Если в кабинете еще не появились сведения об источнике доходов, их нужно внести вручную. Если вы видите наименование организации на экране, а по клику открывается окно с суммами выплат и налогов, пропустите этот пункт. Нажмите кнопку «Добавить источник дохода». Впишите данные работодателя из справки о доходах. Затем укажите сведения о доходах и налогах.
5. Следующий этап — выбор налоговых вычетов. Отметьте «Долгосрочные сбережения» и укажите вид расходов — «По сберегательным взносам, уплаченным по договорам ДС».
6. Заполните сведения о фонде из договора. Если вы платили по нескольким счетам за родственников, нужно внести данные о каждом договоре отдельно — для этого нажмите «Добавить сведения по расходам».
7. Выберите банковский счет для поступления вычета.
8. Загрузите сканы подготовленных документов — договора и платежных бумаг или только справки по форме КНД 1151167.
9. Подпишите заявление и ожидайте, когда деньги придут на счет. Это произойдет в период от двух недель до трех месяцев — срок рассмотрения и перечисления средств зависит от региона.

Получить налоговый вычет по ПДС онлайн нетрудно — на оформление декларации вы потратите не более получаса. А если пенсионный фонд подключен к системе ФНС, обращение за возвратом средств в упрощенном порядке займет всего пару минут.

Налоговый вычет по ПДС дает возможность сделать инвестиции еще более выгодными. Сумма возмещения зависит от ставки НДФЛ, но не может быть больше уплаченного за год налога. 

Вычет оформляется в упрощенном порядке, порядок оформления вычета не требует подготовки документов. Если возврат денег не предусмотрен, удобнее подать заявку в середине или конце года: так не придется запрашивать дополнительные бумаги у фонда или работодателя.