Онлайн-кассы для ООО на УСН

1 июля 2020 года завершился переход предпринимателей на онлайн-кассы, которые обязательны для использования при приёме оплаты от физлиц. В этой статье расскажем об особенностях их использования ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН).

Обязанность ООО на УСН применять онлайн-кассы при расчётах

Контрольно-кассовая техника (ККТ) при приёме оплаты покупок от физлиц должна применяться с соблюдением требований закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

С 1 июля 2019 года все предприниматели, за некоторым исключением, обязаны использовать ККТ с фискализацией выручки (кассы 54-ФЗ).

Освобождены от обязанности применять ККТ с онлайн-фискализацией на неопределённый срок все категории предпринимателей, в том числе ООО на УСН, которые:

  • торгуют газетно-журнальной продукцией в киосках;
  • обеспечивают питанием учащихся и работников учреждений образования;
  • продают билеты для оплаты проезда в общественном транспорте;
  • торгуют некоторыми видами товаров на розничных рынках, ярмарках и других точках;
  • занимаются иным бизнесом, оговорённым п. 2 ст. 2 54-ФЗ.

Уклонение от соблюдения положений 54-ФЗ по использованию ККТ карается штрафами и другими наказаниями. Так, за неприменение онлайн-кассы, соответствующей требованиям законодательства, ООО на УСН может заплатить от 75% до 100% выручки (минимум 30 тыс. руб.). При повторных нарушениях возможны приостановление деятельности компании до 90 дней и дисквалификация должностного лица на один-два года.

Особенности онлайн-касс для ООО на УСН

Функционал онлайн-касс для ООО на УСН при приёме платежей от физлиц должен обеспечивать решение двух основных задач, соответствующих требованиям 54-ФЗ:

  1. хранение информации о выручке в фискальном накопителе (ФН) и её передачу оператору фискальных данных (ОФД) в режиме онлайн;
  2. печать чеков в бумажной либо их рассылку в электронной (при оплате товаров или услуг через интернет) форме.

С технической точки зрения:

  • в торгово-сервисных точках должно быть обеспечено подключение внешних устройств – весов, сканеров штрих-кодов, POS-терминалов, принтеров чеков и прочего торгового оборудования (как вариант, некоторые из них могут быть встроены в кассовый аппарат);
  • кассовая программа онлайн-ККТ должна сопрягаться с платёжным модулем (CMS) интернет-магазина.

На первый взгляд, онлайн-касса для ООО на УСН – это финансовая обуза и «шпионаж» в пользу налоговой, с чем трудно не согласиться. Но не всё так плохо, как кажется на первый взгляд. На самом деле эта техника нового поколения предоставляет предпринимателям дополнительные возможности, которые повышают эффективность бизнеса:

  • поскольку налоговая получает информацию о выручке в электронном виде, сокращается объём бумажной отчётности и количество проверок ООО на УСН, что означает высвобождение времени для профильной деятельности;
  • современные ККТ – это компьютеры, на которые установлены (или могут быть установлены) полезные приложения, например для статистики и аналитики продаж;
  • кассовые программы интегрируются с системами бухгалтерского и складского учёта, тем самым часть операций автоматизируется, и у сотрудников ООО появляется точная, оперативная информация о товарных остатках, что важно для поддержания бесперебойной работы;
  • регистрацию кассы 54-ФЗ можно провести онлайн в личном кабинете на сайте налоговой.

Как выбрать онлайн-кассу для ООО на УСН

Подбирать кассу 54-ФЗ для ООО на УСН и поставщика техники следует с учётом следующих факторов:

  • наличие модели ККТ и ФН в реестре налоговой (он размещён на сайте службы);
  • если касса нужна срочно, нужно найти продавца, у которого она есть в наличии;
  • функционал техники (выполняемые операции, скорость обработки платежей, подключение внешних устройств, наличие аналитических приложений, интеграция с другими учётными программами и пр.);
  • стоимость комплекса.

Если торговые обороты невелики и желания использовать технику для повышения эффективности бизнеса нет, то имеет смысл приобрести недорогое устройство. Оно должно обеспечивать фискализацию доходов и печать бумажных (отправку электронных) чеков. Если же у ООО большая выручка (приближающаяся к пороговой для УСН), и задача повышения эффективности деятельности актуальна, то в этом случае потребуется мощная, «умная» ККТ.

Онлайн-кассу для ООО на УСН можно не только купить, но и взять в аренду

Для обычной торговой точки техника устанавливается на площадке, где принимается оплата покупок. Для интернет-магазина возможен вариант, когда оборудование физически размещается на площадке арендодателя. В этом случае сотрудникам ООО предоставляется доступ к виртуальной кассе, через которую реализуются все функции так же, как и через «живое» устройство.

Практикуют поставщики и пакетные предложения: в комплект с ККТ включаются, например, договор с ОФД, услуги по настройке аппаратно-программного комплекса и другие опции.

Как ООО на УСН приобрести онлайн-кассу

Кассу 54-ФЗ ООО на УСН может приобрести в компании, специализирующейся на продаже и обслуживании ККТ. Минимальная стоимость комплекта (онлайн-касса плюс ФН) составляет 15-20 тыс. руб., а за продвинутые многофункциональные комплексы придётся выложить 80-100 тыс. руб. Стоимость аренды в среднем составляет 2-3 тыс. руб. в месяц. Также онлайн-ККТ можно приобрести и через банки, при этом зачастую кассы предлагаются в пакете с торговым или интернет-эквайрингом.

Сбербанк предлагает технику Эвотор (поддержка ЕГАИС, ФН в комплекте). Кассу можно купить или взять в аренду (последняя обойдётся в 1800-2200 руб. в месяц). Дополнительно и бесплатно: доставка, подключение к ОФД, ремонт и срочная замена техники, кассовое обеспечение, POS-терминал, подключение эквайринга.

ВТБ – это и традиционные вклады, карты, кредиты, и современные модели онлайн-ККТ. Стоимость ККТ с ФН – 15,5 тыс. руб., хороший вариант для ООО на УСН с небольшими оборотами. К кассе можно подключить компьютер, сканер штрих-кодов и PIN-пад.

В Альфа-Банке есть выбор из 4-х вариантов Альфа-Касс для малого бизнеса. Стоимость комплекта касса+ФН – от 15 тыс. до 33 тыс. руб. в зависимости от функционала и конструкции ККТ.

В продуктовой линейке Тинькофф Банка имеются не только раскрученные дебетовые и кредитные карты, но и неизвестное широкой публике предложение для онлайн-бизнеса 54-ФЗ «под ключ». Интернет-магазин подключается к эквайрингу от Тинькофф и арендует кассу АТОЛ Онлайн или CloudKassir у партнёров банка. Стоимость аренды в месяц одной кассы – 2100 руб., двух и более – 3100 руб., ФН обойдётся в 6300-9300 руб.

Как запустить онлайн-кассу для ООО на УСН в работу

Чтобы ввести кассу 54-ФЗ для ООО на УСН в эксплуатацию, нужно выполнить несколько несложных действий:

  • подключить ККТ к интернету и оборудованию торгово-сервисной точки или платёжному модулю (CMS) интернет-магазина, настроить программное обеспечение (при нехватке знаний на помощь придёт техподдержка);
  • оформить договор с ОФД;
  • получить доступ в личный кабинет ОФД;
  • при отсутствии квалифицированной электронной подписи получить её в налоговой по месту постановки на учёт;
  • через личный кабинет ФНС направить заявление на регистрацию ККТ;
  • получить регистрационный номер из налоговой;
  • ввести его в ФН и направить в налоговую отчёт о регистрации;
  • получить карту регистрации из налоговой, реквизиты указать в личном кабинете ОФД.

Заключение

Приобрести и запустить онлайн-кассу для владельца ООО на УСН – дело несложное. Важно сделать это, точно понимая не только свои обязанности и финансовые возможности, но и потребности. Ведь ККТ способна не только собирать и передавать фискальные данные, но и помочь в оптимизации бизнес-процессов.