1 июля 2020 года завершился переход предпринимателей на онлайн-кассы, которые обязательны для использования при приёме оплаты от физлиц. В этой статье расскажем об особенностях их использования ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН).
Контрольно-кассовая техника (ККТ) при приёме оплаты покупок от физлиц должна применяться с соблюдением требований закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
С 1 июля 2019 года все предприниматели, за некоторым исключением, обязаны использовать ККТ с фискализацией выручки (кассы 54-ФЗ).
Освобождены от обязанности применять ККТ с онлайн-фискализацией на неопределённый срок все категории предпринимателей, в том числе ООО на УСН, которые:
Уклонение от соблюдения положений 54-ФЗ по использованию ККТ карается штрафами и другими наказаниями. Так, за неприменение онлайн-кассы, соответствующей требованиям законодательства, ООО на УСН может заплатить от 75% до 100% выручки (минимум 30 тыс. руб.). При повторных нарушениях возможны приостановление деятельности компании до 90 дней и дисквалификация должностного лица на один-два года.
Функционал онлайн-касс для ООО на УСН при приёме платежей от физлиц должен обеспечивать решение двух основных задач, соответствующих требованиям 54-ФЗ:
С технической точки зрения:
На первый взгляд, онлайн-касса для ООО на УСН – это финансовая обуза и «шпионаж» в пользу налоговой, с чем трудно не согласиться. Но не всё так плохо, как кажется на первый взгляд. На самом деле эта техника нового поколения предоставляет предпринимателям дополнительные возможности, которые повышают эффективность бизнеса:
Подбирать кассу 54-ФЗ для ООО на УСН и поставщика техники следует с учётом следующих факторов:
Если торговые обороты невелики и желания использовать технику для повышения эффективности бизнеса нет, то имеет смысл приобрести недорогое устройство. Оно должно обеспечивать фискализацию доходов и печать бумажных (отправку электронных) чеков. Если же у ООО большая выручка (приближающаяся к пороговой для УСН), и задача повышения эффективности деятельности актуальна, то в этом случае потребуется мощная, «умная» ККТ.
Онлайн-кассу для ООО на УСН можно не только купить, но и взять в аренду
Для обычной торговой точки техника устанавливается на площадке, где принимается оплата покупок. Для интернет-магазина возможен вариант, когда оборудование физически размещается на площадке арендодателя. В этом случае сотрудникам ООО предоставляется доступ к виртуальной кассе, через которую реализуются все функции так же, как и через «живое» устройство.
Практикуют поставщики и пакетные предложения: в комплект с ККТ включаются, например, договор с ОФД, услуги по настройке аппаратно-программного комплекса и другие опции.
Кассу 54-ФЗ ООО на УСН может приобрести в компании, специализирующейся на продаже и обслуживании ККТ. Минимальная стоимость комплекта (онлайн-касса плюс ФН) составляет 15-20 тыс. руб., а за продвинутые многофункциональные комплексы придётся выложить 80-100 тыс. руб. Стоимость аренды в среднем составляет 2-3 тыс. руб. в месяц. Также онлайн-ККТ можно приобрести и через банки, при этом зачастую кассы предлагаются в пакете с торговым или интернет-эквайрингом.
Сбербанк предлагает технику Эвотор (поддержка ЕГАИС, ФН в комплекте). Кассу можно купить или взять в аренду (последняя обойдётся в 1800-2200 руб. в месяц). Дополнительно и бесплатно: доставка, подключение к ОФД, ремонт и срочная замена техники, кассовое обеспечение, POS-терминал, подключение эквайринга.
ВТБ – это и традиционные вклады, карты, кредиты, и современные модели онлайн-ККТ. Стоимость ККТ с ФН – 15,5 тыс. руб., хороший вариант для ООО на УСН с небольшими оборотами. К кассе можно подключить компьютер, сканер штрих-кодов и PIN-пад.
В Альфа-Банке есть выбор из 4-х вариантов Альфа-Касс для малого бизнеса. Стоимость комплекта касса+ФН – от 15 тыс. до 33 тыс. руб. в зависимости от функционала и конструкции ККТ.
В продуктовой линейке Т-Банка имеются не только раскрученные дебетовые и кредитные карты, но и неизвестное широкой публике предложение для онлайн-бизнеса 54-ФЗ «под ключ». Интернет-магазин подключается к эквайрингу от Тинькофф и арендует кассу АТОЛ Онлайн или CloudKassir у партнёров банка. Стоимость аренды в месяц одной кассы – 2100 руб., двух и более – 3100 руб., ФН обойдётся в 6300-9300 руб.
Чтобы ввести кассу 54-ФЗ для ООО на УСН в эксплуатацию, нужно выполнить несколько несложных действий:
Приобрести и запустить онлайн-кассу для владельца ООО на УСН – дело несложное. Важно сделать это, точно понимая не только свои обязанности и финансовые возможности, но и потребности. Ведь ККТ способна не только собирать и передавать фискальные данные, но и помочь в оптимизации бизнес-процессов.