Кредитный портфель – это одна из ключевых составляющих активов финучреждений. Включает в себя сумму задолженности по выданным кредитам на определённую дату.
Размер кредитного портфеля, в том числе его динамика, является одним из основных параметров, отражающих финансовое положение банка. Методики расчёта этого показателя могут различаться. Так, некоторые аналитики не включают в него средства, предоставленные другим финучреждениям на межбанковском рынке, другие исключают из общей суммы кредиты, выданные государственным органам, третье – резервы, формируемые по нормативам на случай возможных потерь.
Любой банк стремится к повышению качества своего кредитного портфеля. Для достижения этой цели проводится его анализ в целом по банку и его подразделениям. Такое исследование осуществляется по ряду показателей:
- объёму и структуре портфеля с разбивкой по видам кредитов и кредитополучателей;
- срокам кредитования;
- процентным ставкам;
- своевременности погашения кредитов
- и другим показателям.
Анализ кредитного портфеля позволяет установить предпочтительные направления кредитования с точки зрения доходности и возвратности. Социальное положение или сфера деятельности кредитополучателей несут различные риски для банка. Поэтому на основе результатов анализа кредитного портфеля формируется оценка эффективности установленных принципов кредитной политики финучреждения и её корректировка при необходимости.