Проценты по вкладам бывают простые и сложные. Последний вариант часто называют капитализацией. Чтобы понять, как рассчитать процент по вкладу за месяц, нужно знать, есть ли конкретно у этого депозита капитализация. Объясним различия на конкретных примерах.

Простые проценты

Их рассчитывают на ту сумму, которую вкладчик положил на счет. В каждом расчетном периоде размер процентов остается неизменным. Такой способ чаще всего используется для краткосрочных вложений или фиксированных вкладов.

Например, вы положили в банк 100 000 ₽ под 6% на три года. Каждый год банк будет выплачивать вам 6000 ₽ (6% от 100 000). Через три года ваш доход составит 18 000 ₽ и итоговая сумма на счете будет 118 000 ₽.

Капитализация

Сложные проценты предполагают, что начисленные проценты прибавляются к основной сумме депозита и в следующем периоде доход рассчитывается уже на увеличенную сумму. Благодаря этому каждое новое начисление приносит больший доход, чем предыдущее.

К примеру, открыт депозит на 100 000 ₽ под 6% с ежегодной капитализацией на те же три года.

• В первый год вы заработаете 6000 ₽ — сумма вклада составит 106 000 ₽.
• За второй год проценты начислятся уже на эту сумму. Это будет примерно 6360 ₽, и сумма увеличится до 112 360 ₽.
• За третий год доход составит около 6742 ₽, а итоговая сумма достигнет 119 102 ₽.

Начисляются только на начальную сумму вклада. Это означает, что сумма дохода не меняется из периода в период. Используется формула P = S × r × t, в которой:

• P — сумма дохода;
• S — базовая сумма депозита;
• r — установленная банком ставка;
• t — период в годах.

Приведем пример. Вы вложили 150 000 ₽ на два года под 5%.

• Ставка 5% означает, что за каждый год вы получаете 5% от первоначальной суммы вклада. Это 7500 ₽ в год.
• За 2 года общая прибыль составит: 7500 × 2 = 15 000 ₽.
• Итоговая сумма к концу срока: 150 000 (вклад) + 15 000 (прибыль) = 165 000 ₽.

Этот способ расчета помогает узнать точно, сколько вы заработаете к концу срока.

Расчет вклада с капитализацией зависит от того, как часто начисляются проценты. Если это происходит ежедневно, используется формула S × (1 + F / V) D*K, где:

• S — первоначальная сумма;
• F — ставка банка;
• V — число дней в году;
• D — период вклада в днях.
• K — количество периодов

Предположим, вы вложили 100 000 ₽ на один год под 16%. После первого месяца начисления составят 1333  ₽. Во втором месяце доход будет начислен уже на 101333  ₽, и так далее. Итоговая сумма через 12 месяцев — 117 227,5 ₽, а доход за год около 17 227,5 ₽.

Формулы расчета вклада предполагают, что проценты начисляются только на основную сумму вклада и накопленные проценты, без учета дополнительных взносов или снятий. Для точных расчетов рекомендуется использовать калькулятор.

Чем отличается ставка от доходности по вкладу? В первую очередь тем, что она не учитывает капитализацию. Реальную доходность покажет эффективная ставка, которая отражает фактическую прибыль. Она помогает сравнить доходность вкладов с разной частотой начисления процентов: ежедневно, ежемесячно или ежегодно. Эта информация помогает выбрать самый выгодный вариант, не углубляясь в сложные расчеты.

Эффективная ставка (ЭС) рассчитывается по формуле

в которой:

• С — номинальная ставка по вкладу;
• П — количество выплат процентов в год (например, 12 при ежемесячной капитализации);
• Д — срок вклада, в годах. Если срок вклада составляет один месяц, то Д = 1/12 = 0,083. При сроке 15 месяцев Д = 15/12 = 1,25.

Предположим, вы открыли вклад на 100 000 ₽ под 16% с ежемесячной капитализацией на один год.

• Номинальная ставка — 16%, или 0,16.
• Количество выплат — 12 (ежемесячная капитализация).
• Срок — 1 год.

Если подставить значения в формулу, получится, что реальная доходность вклада составит не 16%, а 17,23%. Если бы капитализация была ежегодной, эффективная ставка равнялась бы номинальной — 6%, потому что в этом случае проценты начисляются лишь один раз — при окончании срока.

Проценты, которые начисляются банком на депозиты, считаются доходом и с них нужно платить налог. В 2025 году всех вкладчиков ждут новые правила расчета. Они не коснутся тех денег, которые вы получили в 2024 (этот налог надо будет заплатить до 1 декабря 2025). Новые положения касаются только тех доходов, которые будут получены по вкладам с 1 января 2025 года. То есть, платить налог по новым правилам придется только в 2026.

Как и когда платить налог

Налог рассчитывается автоматически, банк отправляет данные в ФНС, а вот платить его вкладчик должен самостоятельно, вместе с другими налоговыми обязательствами. Общая сумма, которую рассчитает ФНС, фиксируется на индивидуальном налоговом счете. Как и сколько платить налогов по вкладу мы подробно писали здесь.

На некоторые депозиты можно вносить деньги в любое время, увеличивая размер вклада и доход. Это позволяет регулярно откладывать небольшие суммы, например с зарплаты, или постепенно копить на крупную покупку.

Проценты по пополняемым вкладам начисляются на общую сумму, в том числе на дополнительные взносы. Чем больше денег на счете, тем больше доход. Условия пополнения зависят от банка: в одних можно вносить любые суммы, в других есть ограничения по минимальному и максимальному размеру взноса.

Преимущества пополняемых вкладов:

• можно добавлять деньги в любое время и увеличивать накопления;
• растет доход по вкладу;
• депозиты подходят для постепенного накопления.

Доход от пополняемого вклада рассчитывается отдельно для каждой внесенной суммы. Проценты начисляются с момента пополнения или с конца месяца — это зависит от условий договора.

Приведем пример, как посчитать доход по вкладу. Скажем, вы открыли депозит на 100 000 ₽ под 5% на 1 год. Через 3 месяца внесли еще 50 000 ₽.

• Проценты за первые 3 месяца начисляются на 100 000 ₽.
• Оставшиеся 9 месяцев проценты начисляются на 150 000 ₽.

Если банк меняет ставку по вкладу, проценты пересчитываются с даты изменения ставки. Скажем, вы открыли вклад на 200 000 ₽ под 6% на 1 год. Через 6 месяцев ставка снизилась до 4%. Доход за первые полгода считается по ставке 6%, за вторую половину — по ставке 4%. Итоговый доход в этом случае составит 10 000 ₽.

Частичное снятие уменьшает сумму вклада, а значит, и доход. Проценты будут начисляться на остаток после снятия.

Вы внесли 300 000 ₽ под 5% на 1 год. Через 4 месяца сняли 100 000 ₽. Проценты за первые 4 месяца составят 5000 ₽. В оставшиеся 8 месяцев они начисляются на 200 000 ₽ и составят 6667 ₽.

Если вклад не позволяет снимать деньги, при попытке частичного снятия ставка пересчитывается до уровня «до востребования», который обычно значительно ниже. Это снижает итоговый доход, поэтому важно внимательно читать условия договора.