Налог с вкладов в 2026 году: сколько платить за 2025 год и как сверить сумму

Коротко: налог с вкладов платят не с денег на счете, а только с процентов, и только с той части, которая за 2025 год превысила 210 000 ₽. С превышения берут 13%, если налоговая база не больше 2,4 млн ₽ в год, а с суммы сверх этого — 15%. Заплатить налог за 2025 год нужно до 1 декабря 2026 года, декларацию подавать не нужно. Дальше — как посчитать налог самостоятельно и что делать, если ваш расчет не сошелся с уведомлением.

Налог на проценты по вкладам считают с дохода, а не с суммы вклада. Если на вкладе лежит 2 млн ₽, это само по себе ничего не значит: важно, сколько процентов банк начислил и выплатил за календарный год.

Налоговая складывает проценты по всем вашим вкладам и остаткам на счетах во всех российских банках — то есть и по накопительным счетам, и по картам с процентом на остаток. Банки сами передают эти данные в ФНС, поэтому сообщать о доходе не нужно.

Не облагаются налогом:

• проценты по рублевым вкладам и счетам, где ставка весь год не превышала 1% годовых;
• доход по счетам эскроу.

Валютные вклады облагаются по тем же правилам: проценты пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.

Необлагаемый лимит считают по формуле: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России на 1-е число каждого месяца налогового года. Формула одна, а лимит меняется каждый год вслед за ставкой.

Лимит ограничивает проценты, а не сумму вклада. Чтобы понять, сколько можно держать на вкладах без налога, разделите лимит на свою ставку. Для примера возьмем условную ставку 14% годовых: 210 000 ₽ / 0,14 = 1 500 000 ₽. Столько можно держать весь год под 14% и не превысить лимит за 2025 год. При ставке выше порог ниже, при ставке ниже — выше.

При средневзвешенной ставке по вкладам на срок от 181 дня до 1 года — 13,06% годовых за июль 2026 года, по данным ЦБ, — лимит за 2025 год исчерпывается при сумме около 1,61 млн ₽, а лимит за 2026 год (160 000 ₽) — около 1,23 млн ₽.

Для процентов за 2025 и 2026 годы действуют две ставки:

• 13% — с налоговой базы до 2,4 млн ₽ за год;
• 15% — с части базы, которая больше 2,4 млн ₽.

Налоговая база — это не все проценты, а только та их часть, что превысила лимит. Если за 2025 год проценты составили 300 000 ₽, база равна 90 000 ₽, и налог считают с нее.

Пять ставок, от 13% до 22%, к процентам по вкладам за 2025 и 2026 годы не применяются. Это предложение Минфина на доходы с 2027 года, оно пока проходит Госдуму (о нем — ниже).

Суммы процентов здесь условные. Подставьте свои — из выписок или из данных в личном кабинете налогоплательщика.

Пример 1.За 2025 год по всем вкладам набежало 250 000 ₽ процентов.

• Превышение лимита: 250 000 − 210 000 = 40 000 ₽.
• Налог: 40 000 × 13% = 5 200 ₽.

Пример 2.Вклады в двух банках: в одном 120 000 ₽ процентов за 2025 год, в другом 150 000 ₽.

• Проценты складываются: 120 000 + 150 000 = 270 000 ₽.
• Превышение: 270 000 − 210 000 = 60 000 ₽.
• Налог: 60 000 × 13% = 7 800 ₽.

Во втором примере по отдельности ни один банк не превысил лимит, но налог все равно есть. Лимит один на человека, а не на каждый банк.

Налоговая направляет уведомление не позднее чем за 30 дней до срока уплаты, то есть за 2025 год — до 1 ноября 2026 года. Оно приходит в личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслуги. Если уведомления нет, а проценты по вашим подсчетам превысили лимит, разберите это по шагам из статьи что проверить, если пришло уведомление о налоге на вклады.

Для сверки понадобятся четыре шага:

1. Найдите разбивку дохода по банкам.В личном кабинете налогоплательщика данные о процентах приходят от каждого банка отдельно — в разделе с доходами в виде процентов по вкладам, где список банков можно развернуть.
2. Возьмите данные каждого банка.Сумму выплаченных за 2025 год процентов можно посмотреть в выписке или запросить в банке справку о выплаченных процентах.
3. Сложите проценты по всем банками сравните с суммой дохода в уведомлении.
4. Пересчитайте налогпо формуле из раздела выше: (сумма процентов − 210 000 ₽) × 13%.

Если цифры не сошлись, начните с трех мест, где проценты за год чаще всего расходятся с ожиданием:

• Капитализация на стыке лет.Проценты, присоединенные к вкладу 31 декабря или 1 января, могут попасть не в тот год, на который вы рассчитывали (подробно — в следующем разделе).
• Досрочное закрытие.В доход попадают фактически выплаченные проценты, а не те, что показывал калькулятор при открытии.
• Накопительный счет.Банк начисляет проценты по счету ежемесячно, и вся сумма за год идет в общий доход.

Если ошибка в данных банка, исправлять их нужно через банк: он отправит в ФНС уточненные сведения. Если банк подтверждает, что передал верные данные, а сумма в уведомлении все равно не сходится, вопрос нужно задать налоговой.

Капитализация.Проценты, которые банк зачислил на тот же вклад, учитываются в том году, в котором их зачислили. Поэтому год, в который проценты попадут в налоговую базу, определяет дата капитализации, а не дата закрытия вклада. Как капитализация влияет на итоговую сумму на руках, разобрано в материале про вклады с капитализацией процентов.

Досрочное закрытие.Как правило, при досрочном расторжении банк пересчитывает проценты по ставке до востребования, точное условие указано в договоре. В доход попадает сумма процентов, фактически выплаченная при закрытии. В течение месяца после досрочного закрытия банк обязан передать в налоговую уточненные сведения о выплаченных процентах.

Долгие вклады.Если вклад открыт на срок больше 15 месяцев и проценты выплачиваются в конце срока, налог считают в том году, когда проценты выплачены. Но лимит прошлых лет не пропадает: если в год, за который начислены проценты, вы не израсходовали лимит, неиспользованная часть уменьшает налоговую базу в год выплаты.

30 сентября 2026 года в Госдуму внесен законопроект № 617–9. По его тексту:

• банк становится налоговым агентом и удерживает налог при выплате процентов, не учитывая ваши доходы в других банках;
• итоговую сумму по всем банкам по-прежнему считает ФНС;
• лимит для налоговых периодов с 2027 года считают по максимальной ключевой ставке предыдущего года;
• отдельная шкала для процентов отменяется: они облагаются по общей шкале НДФЛ вместе с основными доходами.

Рассмотрение назначено на 29 октября 2026 года, закон еще не принят. Что это значит для вкладчика, подробно разобрано в статьях про удержание налога с процентов банком и налог на вклады до 22%.

Не обязательно. Налог зависит от процентов, а не от суммы вклада. Если проценты по всем банкам за 2025 год не превысили 210 000 ₽, налога нет.

Разделите лимит на свою ставку. Лимит за 2026 год — 160 000 ₽ (1 млн ₽ × 16%, максимум ключевой ставки на 1-е число месяца в 2026 году). При средневзвешенной ставке 13,06% за июль 2026 года это около 1,23 млн ₽. Расчет на условной ставке — в разделе «С какой суммы платят налог с вкладов».

К году, в котором проценты зачислили на вклад. Подробнее — в разделе «Капитализация, досрочное закрытие и долгие вклады».

Нет, если ставка весь год не превышала 1% годовых. Если часть года действовала промоставка выше 1%, освобождение не применяется.

Только за 2023 и 2024 годы: тогда проценты входили в общую базу, и к налогу с них можно было применить вычеты. Декларацию за 2023 год нужно подать до 31 декабря 2026 года. К процентам за 2025 год и следующие годы вычеты не применяются.

За каждый календарный день просрочки начисляют пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы долга (ст. 75 НК РФ). Если денег на налог нет, а снимать вклад досрочно невыгодно, сравните варианты в статье о том, чем заплатить налог за проценты, если деньги на вкладе.

Отдельного лимита для пенсионеров нет, правила те же. Подробно — в статье про налог на вклады пенсионеров.

1. Пришло ли уведомление в личный кабинет ФНС или на Госуслуги. Когда его ждать, рассказано в статье о том, когда придет налоговое уведомление в 2026 году.
2. Совпадает ли сумма процентов в уведомлении с выписками всех ваших банков.
3. Нет ли в списке процентов, которые относятся к другому году из-за капитализации.
4. Хватит ли денег на счете, чтобы заплатить налог без досрочного закрытия вклада.

Чтобы заранее понять, сколько процентов набежит за год, посчитайте доход в депозитном калькуляторе Финуслуг. Сравнить вклады по ставке, сроку и выплате процентов можно в разделе вклады на Финуслугах. Ставки по вкладам меняются после заседаний ЦБ, поэтому перед открытием вклада сверьте условия на дату оформления.