Транспортный налог — государственный ежегодный сбор с собственников транспортных средств. Это не только автомобили, но и самолеты, катера, яхты, мотоциклы, снегоходы и так далее. Транспортный налог считается по универсальной схеме:

налоговая база * налоговая ставка * число месяцев владения ТС

В данном случае налоговая база — характеристика транспорта, то есть для машины или мотоцикла это мощность двигателя в лошадиных силах. Ее можно посмотреть в документах любых ТС. Чем больше лошадиных сил, тем выше будет плата.

Базовые ставки расчета транспортного налога устанавливаются региональным законом, а все сборы идут в бюджеты субъектов федерации. На уровне регионов правительства могут пересматривать показатели: увеличивать их или снижать, но не более чем в 10 раз.

Собственник автомобиля не может выбрать регион с низкими тарифами — машину зарегистрируют там, где зарегистрирован ее владелец.

Например, транспортный налог за Lada Granta с мощностью 106 л. с. в 2024 году составит 2650 ₽, в 2025-м — 2968 ₽. За Tank 300 мощностью 220 л. с. нужно будет уплатить за 2024 год 14 300 ₽, за 2025-й — 15 840 ₽.

Однако самому считать налог не нужно: если транспортное средство стоит на учете, налоговая все посчитает и направит уведомления в электронном и бумажном виде. Документы владелец транспортного средства получит по месту регистрации, в личном кабинете на сайте ФНС и на Госуслугах. Но, если все же захочется узнать сумму заранее, можно пользоваться калькулятором ФНС.

Важно: для владельцев электромобилей в Москве транспортный налог будет нулевым еще пять лет.

• Екатеринбург: федеральная ставка для авто мощностью до 100 л. с., 99,2 ₽ для авто мощностью более 250 л. с. (в Москве — 150 ₽).
• Новосибирск и Приморский край: примерно схожие ставки.
• Сахалин: от 7 до 105 ₽.

Самые низкие ставки по налогам на машины в Магаданской области и Ингушетии.

Средняя цена транспортного налога в Москве за легковой автомобиль — 7291 ₽, в Санкт-Петербурге — 5968 ₽, в Московский области — 4752 ₽, в Тюменской области — 4454 ₽, в Чукотском АО — 4237 ₽, в Ленинградской области — 4082 ₽.

Ниже всего этот налог в Забайкальском крае — 1513 ₽, в Иркутской и Омской областях — 1919 и 1914 ₽ соответственно.

Все ставки указаны в справочнике ФНС.

Впервые налог на дорогие машины ввели в 2014 году. Тогда он покрывал действительно уникальные авто — Aston Martin, Bentley и другие. Позже в список попали машины среднего уровня. В 2022-м показатель для начисления налога вырос с 3 млн до 10 млн ₽. Это было связано с общим повышением цен.

Если машина дороже 10 млн ₽, применяется повышающий коэффициент. Список таких автомобилей есть на сайте Минпромторга, он обновляется каждый год в марте. Сейчас в перечне 295 наименований машин, стоимость которых в пределах 10–15 млн ₽, и 222 авто с ценником свыше 15 млн ₽. В этих случаях сумму стандартного налога умножают на 3.

Условия для доначисления налога на роскошь такие:

• Если машина не старше 10 лет, а ее средняя цена 10–15 млн ₽.
• Если машина не старше 20 лет, а ее средняя стоимость более 15 млн ₽.

Цену машин определяет Минпромторг, который запрашивает у производителей и дилеров данные и сопоставляет их со статистикой и рынком.

Если автомобиля в перечне нет, к нему применяется коэффициент, равный единице (1).

На федеральном уровне от уплаты налога на ТС освобождены:

• Собственники легковых автомобилей, оборудованных для использования инвалидами.
• Машины с мощностью до 100 л. с., выданные органами соцзащиты или приобретенные с их помощью.

На уровне регионов есть свои списки льготных категорий, которые освобождаются от уплаты налога. В Москве в этом перечне:

• Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей.
• Владельцы авто мощностью менее 70 л. с.
• Собственники, принимавшие участие в ядерных испытаниях и ликвидации ядерных установок.
• Опекуны инвалидов детства.

Полный перечень по регионам есть в справочнике ФНС.

Москва поднимет тарифы транспортного налога с 2025 года, но уплатить его по новым ставкам нужно будет до 1 декабря 2026-го. Налоговая служба сама рассчитает платеж и отправит собственнику авто уведомление. Предполагается, что налог на ТС будет расти и дальше.