Большинство людей считают понятия «вклад» и «депозит» синонимами и подразумевают под этими словами размещение денег в банке под процент. Однако это не совсем так.

Вклад частного лица в банке — это счет, на который клиент кладет деньги, чтобы уберечь их от инфляции и получать доход. Проще говоря, банк выплачивает человеку проценты за право пользоваться средствами.

Депозиты коммерческих банков могут быть разного формата: денежные счета, обезличенные металлические счета, ценные бумаги, слитки, монеты из драгоценных металлов, сберегательные или депозитные сертификаты, банковские (депозитарные) ячейки.

У депозита и вклада есть и другие особенности:

• Цель использования. Вклад предполагает размещение денег для получения прибыли, а депозит может обеспечить сохранность ценных вещей (депозитарная ячейка) или служить гарантией при заключении сделки (например, депозит нотариуса).
• Кто, что и где может открыть. Вклады могут открывать только люди, а депозиты — еще и юридические лица. Вклад открывают исключительно банки, а депозиты — различные финансовые учреждения. К примеру, те, которые занимаются хранением ценных бумаг.
• Доходность. Вклад подразумевает, что деньги передаются в банк под определенный процент для получения прибыли, а депозит может вообще не приносить доход. Например, на него можно положить ценные бумаги или золотые слитки, стоимость которых упадет. Иногда владелец депозита сам несет расходы — например, клиент платит за аренду банковской ячейки, а за открытие депозита нотариуса взимается 0,5% от суммы.
• Денежные вклады защищены Агентством по страхованию вкладов (АСВ) на сумму до 1,4 млн ₽. На большинство депозитов такая страховка не распространяется. Даже на довольно востребованные обезличенные металлические счета или сбережения в драгоценных металлах.

Простыми словами, банковский вклад — это один из видов депозита, или депозит в виде денежного счета.

Рассмотрим, как работает депозит в банке:

1. Клиент выбирает подходящий для себя банковский продукт и заполняет заявку на открытие депозита. Сделать это можно в офисе, на сайте банка или в мобильном приложении.
2. Вкладчик подписывает договор с банком в электронном или бумажном виде. Во втором случае бумаги составляются в двух экземплярах, один из которых предоставляется клиенту. Дополнительно могут выдаваться и другие документы — например, сберегательная книжка.
3. Вклад можно пополнить через кассу банка, банкомат или переводом с других карт и счетов при онлайн-оформлении.
4. Если это предусмотрено банковским продуктом, вкладчик может получать процентный доход. Проценты начисляются с определенной периодичностью либо в конце срока вклада.
5. Когда срок договора истек, вкладчик может забрать основную сумму и накопленные проценты, продлить договор либо заключить новый, с другими условиями. В некоторых случаях предусмотрена автоматическая пролонгация действующего депозита.

Депозиты можно классифицировать по разным критериям. Обычно их принято делить на две основные группы: депозиты физических и юридических лиц.

Для физических лиц:

• Срочные или открытые до востребования.
• С пополнением или без.
• С капитализацией процентов или без.
• Рублевые или валютные.
• С фиксированной или плавающей процентной ставкой.

Депозиты юридических лиц и ИП могут отличаться от тех, которые банки предлагают физическим лицам. Виды специфических депозитов для юрлиц:

• Условный.
• НАУ-счет (похож на сберегательный и текущий счет).
• Депозит с возможностью получить кредит.
• Депозит с прогрессирующей процентной ставкой.
• Депозит с предварительной выплатой процентов.

Банковские депозиты делятся на несколько видов:

• Денежный счет, он же вклад. Одна из самых популярных и востребованных форм депозита. Вкладчик вносит денежные средства на личный счет и получает фиксированную сумму процентов согласно условиям договора с банком.
• Металлический счет. Вкладчик вносит определенную сумму, которую банк далее «конвертирует» в драгоценные металлы — золото, серебро, платину. Проценты начисляются в соответствии с текущим курсом стоимости выбранного вкладчиком металла.
• Банковская ячейка. Клиенту выдают специальный ключ от ячейки, где можно хранить любые ценности. В том числе важные бумаги. У этого типа депозита нет процентов, здесь суть в безопасном хранении.

Теперь, когда с разницей в депозитах и вкладах внесена ясность, пора поговорить о доходности. Это главная, с точки зрения клиентов, характеристика депозита, поскольку она часто играет решающую роль в пользу того или иного продукта.

На доходность по вкладу влияет процентная ставка, которую предлагает банк. Этот показатель, в свою очередь, зависит от ключевой ставки Центробанка. Ставка по вкладу также может зависеть от срока размещения средств, размера денежного вложения и формы открытия финансового продукта. Часто банки предлагают для онлайн-вкладов более высокий процент годовых.

На доходность могут влиять и другие условия. Например, по некоторым вкладам банки предлагают повышение ставки за выполнение клиентом определенных условий. Например, оформить подписку, держать определенную сумму на счетах или совершать траты не менее какой-то заранее оговоренной суммы.

Поясним, как рассчитывается доход по банковским депозитам. Проценты могут быть простыми или сложными, если речь идет о вкладе с капитализацией процентов. Капитализация вклада предусматривает, что за счет начисления процентов возрастает основная сумма депозита. То есть начисление процентов происходит на увеличенную сумму. Рассчитать доход без капитализации можно путем умножения процентной ставки на сумму депозита. Расчет дохода с капитализацией сложнее, для него можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Подробнее об этом мы писали в статье «Что такое вклад с капитализацией и как ее посчитать».

Открыть вклад в российском банке может любой гражданин страны, достигший 14 лет. Однако до 18 лет потребуется согласие законного представителя несовершеннолетнего.

Чтобы открыть счет, нужно иметь паспорт и деньги, которые вы планируете положить на вклад или перевести в другие активы. Визит в банк не обязателен: доступно дистанционное открытие вкладов  в мобильном приложении или через онлайн-банкинг.

Для открытия депозита потребуется:

1. Выбрать финансовый продукт.
2. Предоставить документ, подтверждающий личность, и подписать договор.
3. Пополнить счет.

При открытии рублевого вклада средства можно списать с привязанной к счету банковской карты. Если условиями предусмотрено пополнение, то вносить деньги можно разными способами — через банкомат, СБП или систему переводов.

Если депозитом выступает металлический счет или ценные бумаги, его пополняют через сервис банка по купле-продаже финансовых активов.

Владелец депозита может лично закрыть счет или снять с него деньги: онлайн или в отделении финансового учреждения. Банк обязан вернуть сумму вклада с начисленными процентами. Однако проценты можно частично потерять, если депозит закрывается досрочно.

В 2024 году россияне впервые должны были заплатить налог на доходы по банковским вкладам. Сделать это было необходимо до 1 декабря. С этой целью ФНС направила извещение 1,8 млн вкладчиков. На самом деле этот налог был введен еще в 2021 году. Однако граждане были освобождены от уплаты налога на процентный доход по вкладам, полученный в 2021–2022 годах. Процентный доход, полученный по вкладам за 2023 год, уже облагался налогом.

Налог по вкладам нужно платить только тем, у кого процентный доход превысил не облагаемую налогом сумму. Такая сумма устанавливается ежегодно согласно наиболее высокой ставке Центробанка. В 2024 году необлагаемая сумма составила 210 000 ₽. Если за год вкладчик получил доход по вкладу свыше этой суммы, с разницы придется заплатить налог 13% (либо повышенную ставку 15%, если доход превышает 2,4 млн ₽ в год).

Другие виды депозитов также облагаются налогом. Например, доход от депозита в драгоценных металлах. Но тут есть нюанс: если вы владеете металлами более трех лет, то доход от реализации драгоценных металлов освобождается от НДФЛ. Также покупатели драгоценного металла могут подать документы на получение налогового вычета. Максимальная сумма вычета — 250 000 ₽.

Банковский вклад — это один из видов депозита, или депозит в виде денежного счета. Открыть его можно только в банке. Перед тем как решиться отнести свои сбережения в финансовую организацию, внимательно прочтите условия договора, сравните показатели с другими предложениями.