До 1 ноября 2025 года, если человек игнорировал платежные требования, Федеральная налоговая служба (ФНС) была обязана обращаться в суд — только после этого она могла взыскать долг по налогам принудительно. Это был многоэтапный и длительный процесс.

Теперь налоговые органы получают право действовать самостоятельно в рамках внесудебного порядка: им больше не нужно будет судиться, чтобы списать деньги. Это касается только той задолженности, которая отражена на Едином налоговом счете (ЕНС) — он есть у каждого налогоплательщика. То есть новые правила будут применять к долгам, которые ФНС уже официально зафиксировала и подтвердила.

Процедура будет запускаться автоматически, если налогоплательщик не погасил задолженность в установленный срок.

Этап №1 — должнику пришлют уведомление. Когда у человека появится долг, ФНС направит ему официальное требование с указанием, в какие сроки его нужно погасить. Уведомление придет в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в профиль на портале Госуслуг. Если у гражданина нет доступа к этим сервисам, уведомление отправят по почте заказным письмом.

👉 Если получатель проигнорирует требование и не оплатит долг, в течение шести месяцев налоговая примет решение о взыскании долга во внесудебном порядке.

Этап №2 — дадут время для оспаривания. У налогоплательщика будет возможность оспорить решение налоговой в течение 30 дней, если он не согласен с суммой долга или самим фактом его наличия. Для этого необходимо подать возражение в ту же налоговую инспекцию, которая вынесла решение: тогда спор передадут на рассмотрение в суд.

Этап №3 — спишут деньги. Если возражений от должника не поступило, то через семь дней после того, как он получил решение, ФНС разместит поручение в специальном реестре для банков. После этого банк обязан:

• Заблокировать необходимую сумму на счетах или картах должника.
• Перечислить ее в бюджет для погашения задолженности.

В первую очередь деньги спишут с рублевых и валютных счетов, а также с электронных кошельков.

Этап №4 — арестуют имущество. Если средств на счетах недостаточно, чтобы погасить долг, или счетов нет, налоговый орган обратится в службу судебных приставов. На основании решения ФНС приставы арестуют и продадут имущество должника, чтобы покрыть недоимку.

Новый порядок распространяется на самые распространенные налоги для физических лиц:

• Налог на доходы физических лиц, исчисленный по декларации — например, с доходов от продажи имущества или сдачи квартиры в аренду.
• Имущественный налог — например, налог на квартиру, дом и автомобиль, которые налоговая начисляет сама.
• Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых.

Главный совет — отнеситесь к налогам максимально внимательно и ответственно.

1️⃣ Регулярно проверяйте свой профиль на Госуслугах и личный кабинет налогоплательщика, а также почту. Именно туда будут приходить все важные уведомления и требования.

2️⃣ Не игнорируйте письма от ФНС. Ведомство расценит ваше молчание как согласие с долгом, и средства спишут автоматически.

3️⃣ Если вы не согласны с начисленной суммой, необходимо оперативно подать возражение в налоговый орган. Это единственный способ остановить внесудебное списание и перенести разбирательство в суд.

4️⃣ Своевременно оплачивайте все налоговые обязательства.

С ноября 2025 года позиции ФНС в работе с должниками усилятся: система станет более эффективной для государства и более строгой для граждан. Чтобы без проблем адаптироваться к изменениям и избежать неожиданного списания средств, проверяйте личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги и письма на почте. Так сможете отследить свои долги по налогам и быстро отреагировать на запросы от службы.