Удержания из заработной платы — это суммы, которые работодатель вправе вычесть из зарплаты сотрудника согласно статьям 137 и 138 ТК РФ. Все вычеты можно условно разделить на три категории.

Обязательные удержания: 

• Налог на доходы физических лиц — НДФЛ. С 1 января 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% с доходов до 2,4 млн ₽ в год, 15% с суммы от 2,4 до 5 млн ₽, 18% с суммы от 5 до 20 млн ₽, 20% с суммы от 20 до 50 млн ₽, 22% с суммы свыше 50 млн ₽.
• По исполнительным листам — если у сотрудника есть долги по решению суда. Это могут быть алименты, административные штрафы, задолженность по кредитам.

Удержания по инициативе работодателя:

• Возврат переплаченных сумм. Например, если бухгалтерия неверно начислила зарплату или при увольнении оказалось, что работник взял отпуск авансом или получил лишние деньги при расчете.
• Возмещение материального ущерба. Когда работник повредил имущество компании по неосторожности или небрежности, работодатель может вычесть сумму из зарплаты.

Удержания по заявлению работника:

• Перечисление взносов в профсоюз, благотворительные фонды или на конкретные цели. Например, за дополнительные услуги по добровольному медицинскому страхованию за себя или членов семьи. ДМС можно оформить через работодателя или в частном порядке на Финуслугах — во втором случае удержаний не будет.
• Погашение займа или кредита — если работник взял в долг у работодателя или договорился о погашении банковского кредита с помощью вычетов из зарплаты.

Без законных оснований работодатель удерживать деньги с сотрудника не имеет права.

Сколько можно удержать из зарплаты за один расчетный период, установлено законом:

• 20% — базовый лимит для удержаний по инициативе работодателя или заявлению работника.
• 50% — если есть исполнительные документы — один или несколько сразу.
• 70% — в особых случаях, например, при исполнительном листе в связи с задолженностью по алиментам на несовершеннолетних детей.

Если удержаний несколько, они суммируются, но общая сумма не может превышать лимит. Работодатель списывает деньги из зарплаты сотрудника после вычета налогов.

Работодатель не может вычитать деньги в любое время — для каждого вида удержаний есть временные рамки.

Для переплат или компенсаций ущерба — месяц с момента возникновения права требования, если сотрудник не оспаривает основание и сумму. Например, если переплата образовалась в результате счетной ошибки, то у работодателя есть месяц после того, как он устранит ошибку, чтобы удержать сумму переплаты. После этого срока без согласия работника удерживать деньги уже нельзя. В спорных ситуациях работодатель идет в суд.

Если работник отгулял в отпуске больше дней, чем заработал, работодатель удерживает выплаты за них в день увольнения.

Суммы по исполнительным документам удерживают из зарплаты до полного погашения долга. Если должник уволится, судебные приставы передадут исполнительный лист новому работодателю.

Добровольные удержания действуют до тех пор, пока работник не напишет заявление об их отмене.

Для регулярных вычетов по инициативе работодателя нужно письменное распоряжение. В нем указывают основание, сумму, срок, ссылку на документы, которые подтверждают право на удержание. При добровольных вычетах нужно заявление работника — его можно отозвать в любой момент.

Когда работодателю приходит исполнительный лист на сотрудника, он обязан начать удержания со дня получения документа. Перечислить удержанные средства получателю нужно в течение трех дней после выплаты зарплаты. 

Если сотрудник уволился, работодатель возвращает исполнительный документ. При удержаниях алиментов — дополнительно сообщает об увольнении приставам в трехдневный срок. 

Удержания отражают в расчетном листке и бухгалтерском учете. Работник вправе требовать разъяснения по всем вычетам, указанным в расчетном листке. Если порядок не соблюден, удержание можно оспорить в суде.

За удержания из заработной платы сотрудников полностью отвечает работодатель. Если деньги сотрудника удержали незаконно, сумму нужно возвратить в полном объеме. Если превышены лимиты удержаний или деньги вычитают из защищенных выплат, руководителя или компанию могут оштрафовать.

Насколько законны удержания из заработной платы, может проверить Государственная трудовая инспекция (ГИТ) —по жалобам работников или планово. При повторных нарушениях для работодателя возможна не только административная, но и уголовная ответственность.

Если работник считает, что удержания из его зарплаты производятся незаконно, он вправе защитить свои интересы. Сначала стоит попробовать урегулировать ситуацию внутри компании. Для этого нужно подать заявление на имя руководителя с просьбой разъяснить основания вычетов или вернуть неправомерно удержанные суммы. 

Если вопрос не решили, значит, пора подавать жалобу в ГИТ — лично через окно приема документов, по почте или через официальный сайт. Инспекция будет рассматривать обращение не более 30 дней с возможным продлением еще на 30 дней в особых ситуациях. И если обнаружит нарушение норм трудового законодательства, выдаст работодателю предписание.

Когда обращение в ГИТ не помогло, работник может защитить свои права в суде. К иску нужно приложить документы — расчетные листки, приказы об удержании, переписку с работодателем. Если сотрудник прав, суд обяжет работодателя вернуть удержанную сумму, а также взыскать компенсацию морального вреда и проценты.

Удержания из зарплаты — регламентированная процедура. Закон четко определяет, что, когда и в каком размере можно вычесть из дохода сотрудников и какие есть ограничения. Например, нельзя удерживать деньги из командировочных и суточных, социальных выплат при рождении ребенка или стихийном бедствии, а также пособия по беременности и родам. В спорных ситуациях лучше сначала обратиться к работодателю, а если он продолжит незаконно удерживать средства — в трудовую инспекцию и суд.