НДФЛ с процентов по вкладам: как проверить расчет и не переплатить

Проверка занимает несколько минут, но помогает избежать переплаты, особенно если вклады открыты в нескольких банках или имеют сложные условия начисления.

За 2025 год необлагаемый лимит составляет 210 тыс. рублей. Это 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ — 21%, действовавшую на первое число месяца в течение года. Например, при совокупном доходе по вкладам 300 тыс. рублей налоговая база составит 90 тыс. рублей, а НДФЛ при ставке 13% — 11,7 тыс. рублей.-1

С 2025 года процентные доходы относятся к отдельной налоговой базе. Ставка составляет 13% в пределах 2,4 млн рублей и 15% с превышения. При этом стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты не уменьшают налог с процентов по вкладам. Самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ только из-за процентов по российским банковским вкладам не требуется: налог рассчитывает ФНС на основании сведений банков.

При расчете учитываются проценты по всем российским банкам, включая накопительные счета. Необлагаемый лимит предоставляется один раз на человека, поэтому распределение денег между несколькими банками не позволяет уменьшить налог. Исключение составляют рублевые счета, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых, а также счета эскроу.

Отдельно следует учитывать валютные вклады: процентный доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату его получения.

Проверить начисления можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — сведения о доходах по банковским вкладам собраны в отдельной вкладке. Для предварительной проверки можно воспользоваться калькулятором НДФЛ на сайте ФНС.

Для полноценной проверки стоит запросить в банках справки о выплаченных процентах за 2025 год и сопоставить их с данными налоговой. Особое внимание нужно обратить на даты фактической выплаты процентов, капитализацию, изменение ставок и условия досрочного закрытия вкладов.

Для долгосрочных депозитов сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока предусмотрены специальные правила распределения дохода по годам и переноса неиспользованной части необлагаемого лимита.

Если обнаружено расхождение, сначала обратитесь в банк за уточнением или корректировкой переданных сведений. Налоговый орган сможет произвести перерасчет только после получения уточняющих данных от банка. После этого можно направить заявление в ФНС с подтверждающими документами.

Не стоит автоматически считать начисление правильным, но и игнорировать уведомление не нужно. Ежегодная сверка банковских справок с данными налоговой помогает заметить расхождения до оплаты — особенно если вклады размещены в нескольких организациях или имеют сложные условия начисления процентов. При существенных суммах даже небольшая ошибка в исходных данных может привести к переплате.