Налоги за 2025 год до 1 декабря: что изменилось и как подготовиться без спешки

До 1 декабря владельцы квартир, домов, гаражей, земельных участков и транспортных средств должны уплатить налог на имущество, земельный и транспортный налоги. Все они рассчитываются по разным правилам:

Транспортный налог — от мощности двигателя, возраста автомобиля и региона регистрации. Базовые ставки по НК РФ — от 2,5 до 15 рублей за л.с., но регионы могут увеличивать их до 10 раз, поэтому итоговый диапазон — от 2,5 до 150 рублей за л.с.

Земельный и имущественный — от кадастровой стоимости объекта.

С 2026 года льготы по имущественным налогам предоставляются в беззаявительном порядке для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, многодетных семей, ветеранов боевых действий и участников СВО. Если информация о праве на льготу отсутствует в базах ФНС, заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика до 1 апреля 2026 года.

Один из самых обсуждаемых платежей этой осени — НДФЛ с процентов по банковским вкладам. Напомним: налогом облагается не сумма вклада, а только начисленные проценты. Необлагаемый лимит рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ РФ, действовавшую на первое число каждого месяца в течение года.

В 2025 году максимальная ключевая ставка ЦБ составила 21%, поэтому необлагаемая сумма за 2025 год — 210 000 рублей. Если совокупный процентный доход по всем вкладам и накопительным счетам не превысил эту сумму, налог платить не нужно. Если превысил — НДФЛ взимается только с суммы превышения.

Не облагаются налогом проценты по вкладам со ставкой не более 1% годовых, по счетам эскроу, а также курсовая разница по валютным вкладам. Если вы размещали деньги в иностранном банке, доход необходимо самостоятельно отразить в декларации 3-НДФЛ.

В рамках бюджетного пакета на 2027–2029 годы Минфин предложил включить пассивные доходы в основную налоговую базу по НДФЛ. Под изменения подпадают проценты по вкладам, дивиденды, доходы от операций с ценными бумагами, продажи имущества, страховые выплаты и доходы от дарения.

Суть предложения: ставка налога будет зависеть от общего размера годового заработка, а не от источника дохода. Для граждан с высокими совокупными доходами ставка на часть пассивных поступлений может вырасти до 18%, 20% или 22%. По оценке ведомства, изменения затронут около 4 млн человек — не более 6% населения, имеющего налогооблагаемые доходы. Для малых вкладов сохраняется необлагаемый порог, а на доходы участников СВО изменения не распространяются.

С 2023 года все имущественные налоги можно уплатить через единый налоговый счёт (ЕНС) — единый баланс, с которого автоматически списываются средства. Схема проста: пополните ЕНС до 1 декабря, а 8 декабря налоговая спишет нужные суммы. Главное — чтобы на счёте хватало средств.

Преимущество ЕНС — упрощение: не нужно совершать три отдельных платежа, достаточно пополнить единый счёт. Все операции контролируются через личный кабинет налогоплательщика. В ЮMoney можно без комиссии оплатить налоги физлиц за себя или за другого человека — кошельком либо картой.

Ждать официального уведомления необязательно: уже сейчас можно рассчитать примерную сумму на основе прошлогодних платежей, заложив резерв 10–15% на возможные изменения.

До декабря свободные средства можно временно разместить на вкладе или накопительном счёте. Ставки по краткосрочным вкладам меняются, поэтому перед открытием стоит сравнить предложения банков. Если разместить 100 000 ₽ на два месяца, доход зависит от ставки: например, при 12% годовых это около 2 000 ₽, при 16% — около 2 600 ₽. Конкретную ставку нужно уточнять в банке.

Практический план: в октябре — проверить личный кабинет ФНС и рассчитать сумму; до 20 ноября — пополнить ЕНС; 8 декабря — проконтролировать автоматическое списание.

После того как вы проверили уведомление и рассчитали сумму, важно выбрать удобный способ оплаты. В ЮMoney можно без комиссии заплатить налоги физлиц и ИП за себя — кошельком либо картой. Проверить свои налоги можно в личном кабинете налогоплательщика.

Если у вас есть квитанция, можно заплатить по данным из неё. Сначала введите ИНН вашей налоговой — её название заполнится автоматически. Если квитанции нет, сформируйте её на сайте налоговой: как физлицо или как ИП.

Сразу после оплаты на вашу почту придёт электронный чек — он подтверждает, что ЮMoney приняли платёж. В течение двух рабочих дней в деталях платежа появится ссылка на платёжное поручение от банка. Оно подтверждает, что ваши деньги зачислены на счёт получателя. Кроме того, у службы поддержки можно попросить документ с банковской печатью. В обращении обязательно укажите дату и номер транзакции: их можно скопировать из деталей платежа в истории. В личном кабинете ФНС данные обновляются через 10 дней, поэтому не переживайте, если платёж отображается не сразу.

Общий лимит на налоговые платежи через ЮMoney — 100 000 ₽ в месяц. В эту сумму входят все платежи с кошельков, карт ЮMoney и привязанных карт одного человека. Размер разового платежа тоже упирается в этот лимит — как при именном статусе, так и при идентифицированном.

Осенняя подготовка к налогам — это не рутина, а возможность выстроить системное финансовое планирование. В 2026 году ключевые изменения касаются беззаявительного порядка льгот, роста необлагаемого лимита по вкладам и грядущей реформы налогообложения пассивных доходов.

Проверьте уведомления, убедитесь в корректности данных и при обнаружении ошибок обратитесь в ФНС через личный кабинет. А если хотите использовать время до декабря с пользой — рассмотрите размещение свободных средств на краткосрочном вкладе или накопительном счёте, сравնив условия разных банков.