Налог с продажи на Авито: когда платить, а когда нет

Сначала определите характер продаж, затем проверьте срок владения и сумму дохода.

Вы продаете личную вещь или торгуете ради прибыли? Регулярная покупка товаров для перепродажи — один из признаков предпринимательства. Правила для продажи личных вещей нельзя автоматически переносить на такую торговлю.

Вещь была вашей три года или дольше? По правилам на 13 октября 2026 года доход от продажи личного движимого имущества, которым вы непрерывно владели три года и более, освобожден от НДФЛ. Декларировать этот доход не нужно.

Владели меньше трех лет? Доход можно уменьшить на подтвержденные расходы на приобретение вещи или на фиксированный имущественный вычет. По состоянию на 13 октября 2026 года вычет для соответствующего движимого имущества составляет до 250 000 ₽ в совокупности за календарный год, а не на каждую сделку.

После уменьшения дохода осталась положительная сумма? С нее рассчитывают налог. Если остаток нулевой, платить нечего, но декларация в некоторых случаях все равно нужна.

С 1 октября 2026 года действует постановление Правительства РФ от 20 июня 2026 года № 766. Оно регулирует обмен информацией между операторами посреднических цифровых платформ и налоговыми органами.

Постановление не вводит отдельный налог на продажи через интернет. В нем предусмотрена передача сведений о партнерах платформы при получении их согласия.

В ответе пресс-службы Авито изданию Hi-Tech Mail уточнялось: изменения касаются пользователей, прошедших бизнес-верификацию и подтвердивших намерение вести предпринимательскую деятельность. Передача сведений возможна с согласия пользователя. Поэтому утверждение, что с октября Авито автоматически передает данные о каждой продаже личной вещи, некорректно.

По постановлению № 766 оператор направляет имеющуюся у него информацию:

• о договоре с партнером: дате, номере, сроках и предмете;
• о партнере, включая имя или наименование и идентификационные данные;
• о согласии или запрете на снижение цены товара за счет партнера;
• об актах сверки взаиморасчетов и связанных документах.

Правила предусматривают передачу сведений в течение двух рабочих дней после получения согласия, а изменений — в течение трех рабочих дней. Порог суммы продаж или количества сделок для этого обмена постановлением не установлен. Это не означает, что правило охватывает все бытовые продажи.

Для продажи личных вещей по-прежнему имеют значение срок владения, доход и возможность применить расходы или вычет. Передача сведений сама по себе не создает обязанности заплатить налог.

Продажа старого телефона и регулярная торговля новыми телефонами — разные ситуации, даже если объявления размещаются на одной площадке.

ФНС может проверять соблюдение налоговых обязанностей и запрашивать сведения о конкретных сделках. Но наличие информационного обмена с платформами не означает автоматической проверки каждой продажи.

Если пришло требование, сначала посмотрите его правовое основание. По правилам на 13 октября 2026 года сроки различаются:

Эти сроки нельзя переносить на любое письмо налоговой: важно, какой документ вы получили и на какую норму в нем ссылаются.

Сохраните документы, позволяющие установить предмет покупки, сумму расходов и факт оплаты. Это могут быть договор, чек и платежные документы, которые в совокупности подтверждают приобретение конкретной вещи. Объявление и переписка с покупателем помогут подтвердить обстоятельства продажи.

Дата выпуска в паспорте техники сама по себе не доказывает, когда вы стали ее собственником.

По правилам на 13 октября 2026 года доход от продажи личного движимого имущества, которым вы непрерывно владели три года и более, освобожден от НДФЛ независимо от цены продажи. Этот доход декларировать не нужно.

Срок владения подтверждают документами о приобретении имущества.

Если срок владения меньше трех лет, доход можно уменьшить на фактически понесенные и документально подтвержденные расходы на приобретение вещи.

Например, купили телефон дороже, чем впоследствии продали. После учета расходов положительной налоговой базы нет.

Однако нулевой налог не всегда освобождает от декларации. Если годовой доход от соответствующих продаж превышает фиксированный вычет, расходы нужно заявить в 3-НДФЛ.

По состоянию на 13 октября 2026 года фиксированный вычет для соответствующего движимого имущества составляет до 250 000 ₽ за календарный год.

Если совокупный доход от таких продаж не превышает эту сумму и есть право на вычет, налог равен нулю, а доход можно не декларировать. При расчете учитывают годовую сумму соответствующих продаж, а не каждую вещь отдельно.

Для одной вещи нельзя одновременно уменьшить доход и на расходы, и на фиксированный вычет. При продаже разных объектов способы уменьшения дохода могут различаться.

Все примеры условные. Продавец — налоговый резидент РФ, имущество личное, а соответствующая совокупная налоговая база за год не превышает порог повышенной ставки.

По правилам на 13 октября 2026 года для этих доходов применяется НДФЛ 13% в пределах соответствующей совокупной налоговой базы до 2,4 млн ₽ за год и 15% с превышения. Порог относится к облагаемой базе после применимых уменьшений, а не ко всем поступлениям на счет.

Пример 1. Телефон дешевле покупки

Телефон куплен за 80 000 ₽ и продан через год за 50 000 ₽. Доход — 50 000 ₽, расходы — 80 000 ₽. Положительной налоговой базы нет, налог — 0 ₽.

Если это единственная соответствующая продажа за год и есть право на фиксированный вычет, доход можно не декларировать: он укладывается в годовой лимит.

Пример 2. Автомобиль дороже покупки

Машина куплена за 1 200 000 ₽ и через два года продана за 1 400 000 ₽. При ставке 13%, применимой в условиях примера на 13 октября 2026 года, возможны два расчета:

• с учетом расходов: (1 400 000 − 1 200 000) × 13% = 26 000 ₽;
• с фиксированным вычетом: (1 400 000 − 250 000) × 13% = 149 500 ₽.

Разница — 123 500 ₽. Документы о покупке и оплате автомобиля позволяют применить более выгодный в этом примере способ.

Пример 3. Фотоаппарат без документов о покупке

Фотоаппарат был в собственности меньше трех лет и продан за 300 000 ₽. Документов о расходах нет, других соответствующих продаж за год не было.

При правилах на 13 октября 2026 года и условиях примера налог составит:

(300 000 − 250 000) × 13% = 6 500 ₽.

Одну покупку ради последующей продажи нельзя автоматически признать предпринимательством. О характере деятельности судят по совокупности обстоятельств: самостоятельности, риску и направленности на систематическое получение прибыли.

На торговлю могут указывать регулярные закупки для перепродажи, новые однотипные товары, продажа партиями и взаимосвязанные сделки. Приобретение товаров для продажи — один из признаков, который оценивают вместе с остальными обстоятельствами.

По состоянию на 13 октября 2026 года ставки налога на профессиональный доход составляют 4% при реализации физлицам и 6% — юридическим лицам и ИП в предусмотренных законом случаях.

Перепродавать закупленные товары на НПД нельзя. Такой запрет установлен пунктом 2 части 2 статьи 4 закона № 422-ФЗ.

Продажа имущества, использовавшегося для личных нужд, — отдельная ситуация. Статус самозанятого не переводит доход от продажи собственного старого телефона на НПД: здесь применяются правила для личного имущества.

По состоянию на 13 октября 2026 года за предпринимательскую деятельность без обязательной государственной регистрации предусмотрен административный штраф от 500 до 2 000 ₽ по части 1 статьи 14.1 КоАП РФ.

Отсутствие регистрации не освобождает от налоговых обязанностей. Пункт 2 статьи 11 НК РФ прямо предусматривает: человек, который ведет предпринимательскую деятельность без обязательной регистрации, не может ссылаться на отсутствие статуса ИП при исполнении налоговых обязанностей.

Если продажи признаны предпринимательскими, налоговые последствия определяют по характеру деятельности и применимым нормам. Ограничиваться расчетом налога как при продаже личной вещи нельзя. 

Обязанность подать 3-НДФЛ может возникнуть и при нулевом налоге. Например, если вещью владели меньше трех лет, годовой доход от соответствующих продаж превышает фиксированный вычет, а расходы обнулили налог.

По правилам на 13 октября 2026 года декларацию подают не позднее 30 апреля следующего года. Самостоятельно рассчитанный по ней НДФЛ уплачивают не позднее 15 июля следующего года.

Декларацию можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если уменьшаете доход на расходы, приложите документы, подтверждающие приобретение и оплату имущества.

Самостоятельно задекларированный налог и начисления из налогового уведомления — разные обязательства. Где посмотреть сведения о доходах и начислениях, объясняем в материале о том, как проверить свой НДФЛ.

Пени и штрафы применяются по разным основаниям.

По правилам на 13 октября 2026 года за нарушение срока подачи декларации при наличии оснований штраф составляет 5% не уплаченного в срок налога по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимум — 30%, минимум — 1 000 ₽.

С 26 июня 2026 года предусмотрено освобождение от ответственности при поздней подаче декларации, по которой нет суммы налога к уплате. Это не отменяет обязанность представить декларацию, если она возникла.

По правилам на 13 октября 2026 года за неуплату вследствие занижения базы, неправильного исчисления или других неправомерных действий штраф составляет 20% неуплаченной суммы, при умысле — 40%, с учетом установленных исключений. Такой штраф не является автоматическим последствием любой просрочки оплаты.

Для физлиц пени за день рассчитывают исходя из 1/300 ключевой ставки, действующей в соответствующий день, и суммы недоимки с учетом состояния единого налогового счета. На 13 октября 2026 года ключевая ставка — 14% годовых. Для прошлых периодов используют ставки, действовавшие в соответствующие дни.

Нужно ли платить налог, если продал вещь дешевле, чем купил?

Если расходы подтверждены и превышают доход от продажи, положительной налоговой базы нет. Но декларация иногда нужна: ее обязанность проверяют отдельно от суммы налога.

Сколько можно продавать на Авито без налога?

Для личного движимого имущества, которым владели три года и более, доход освобожден от НДФЛ независимо от цены. При меньшем сроке по состоянию на 13 октября 2026 года действует фиксированный вычет до 250 000 ₽ в совокупности за календарный год. Это не универсальный необлагаемый лимит для торговли ради прибыли.

Что Авито передает в ФНС с октября 2026 года?

Новый порядок касается сведений о партнерах платформы при их согласии. Пресс-служба Авито поясняла, что речь идет о пользователях, прошедших бизнес-верификацию. Из этого не следует автоматическая передача сведений о каждой продаже личной вещи.

Можно ли перепродавать купленные товары как самозанятый?

На НПД это запрещено. Продажа имущества, которым пользовались для личных нужд, рассматривается отдельно и сама по себе не становится доходом на НПД.

Нужна ли декларация, если налог равен нулю?

Иногда да. Если вещью владели меньше трех лет, годовой доход от соответствующих продаж превышает фиксированный вычет, а налог обнулили расходы, декларация нужна. При освобожденном доходе или соблюдении условий годового лимита ее можно не подавать по этой продаже.

Если деньги не нужны сразу, их можно разместить на вкладе или накопительном счете до следующей покупки. Если предстоит заплатить налог, учтите эту сумму и срок платежа при выборе продукта.

Как начисляются проценты и от чего зависит доступ к деньгам, объясняем в материале о том, как работает накопительный счет.

На Финуслугах можно сравнить вклады по сроку, ставке и условиям. Возможность снять деньги раньше срока и сохранить проценты зависит от конкретного продукта.

Материал не является индивидуальной налоговой консультацией. Информация актуальна в день публикации и может меняться.