Главные задачи личного кабинета (ЛК) — информировать налогоплательщика о состоянии его налогового счета и помогать дистанционно решать вопросы, связанные с налогообложением. Воспользоваться им могут юридические и физические лица, включая самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Но для них действуют свои наборы функций.

Для физических лиц

Главная страница личного кабинета физлица встречает пользователя окном с информацией о налоговой задолженности или ее отсутствии. Если она у вас есть, вы сможете тут же ее погасить.

Более подробная информация дана в разделе «Налоги», где приведен баланс по единому налоговому счету (ЕНС), сумма к оплате, сведения о задолженности, сроках, отложенной переплате и предстоящих платежах.

Отметим, что ЕНС объединяет налоговые обязательства физлиц, индивидуальных предпринимателей и самозанятых. То есть здесь будут отражены налоги по всем этим статусам. А при необходимости вы сможете перейти в ЛК ИП или приложение «Мой налог» (для плательщиков налога на профессиональный доход), кликнув на соответствующий раздел.

Какие еще есть разделы и опции:

• «Имущество». Здесь вы увидите данные объектов, которыми владеете. А если у вас есть основания для получения налоговой льготы, в этом разделе можно ее оформить.
• «Доходы». Здесь приведены сведения о страховых взносах и доходах, в том числе о полученных процентах по вкладам.
• «Вычеты». Раздел содержит данные о вычетах и декларациях. Вы можете оформить декларацию онлайн или кликнуть «Получить вычет» и подать заявление на возмещение части налога при покупке недвижимости, лекарств, оплате лечения, образования или фитнеса, взносах на благотворительность или инвестировании.
• «Каталог обращений». Здесь больше всего функций. Можно подать декларацию, заявление на возврат переплаты по налогу или госпошлине, оформить рассрочку или налоговую льготу, заказать справку об остатке средств на сальдо ЕНС, акт сверки, свидетельство ИНН в электронном виде, выписку из ЕГРН и т. д.

Для юридических лиц

По аналогии с ЛК для физлица главная страница личного кабинета юрлица содержит информацию о его налоговых обязательствах.

Через него можно зарегистрировать организацию, внести изменения в ЕГРЮЛ или запросить выписку из реестра.

Какие еще возможности дает сервис компаниям:

• Контролировать состояние ЕНС, просматривать информацию о процедурах взыскания.
• Посмотреть данные о применяемом налоговом режиме, при необходимости изменить его.
• Направить уведомления об исчисленных авансовых платежах по налогам, суммам налогов и страховых взносов.
• Отправить заявление на рассрочку, отсрочку, инвестиционный налоговый кредит.
• Подать заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС.
• Оформлять справки и акты сверки.
• Подавать заявления о регистрации или перерегистрации контрольно-кассовой техники.
• Формировать обращения в ФНС и территориальные подразделения.
• Удаленно перевыпускать сертификат электронной подписи.
• Получать информацию о доверенностях, оформленных для представления интересов компании в налоговом органе.

Через личный кабинет организациям удобно получать сведения о ходе рассмотрения запросов и заявлений, контролировать сроки оказания услуг ФНС, получать решения и уведомления налогового органа.

Для индивидуальных предпринимателей

Личный кабинет ИП тоже дает возможность контролировать баланс ЕНС, отслеживать операции (начисления, платежи) и не допускать задолженностей.

Индивидуальный предприниматель может через сервис общаться с ФНС, выбирать налоговую ставку, получать информацию о ходе камеральной проверки, процедурах взысканий, сдавать отчетность, подавать заявления, оформлять выписки и справки и многое другое.

Войти в личный кабинет можно через главную страницу сайта ФНС — https://www.nalog.gov.ru/. Для этого выберите нужный статус пользователя.

А можно перейти напрямую по ссылкам на личный кабинет физлица, юрлица или ИП.

Кроме того, граждане и индивидуальные предприниматели могут скачать мобильное приложение и работать через него.

Чтобы дать доступ в ЛК, система запросит у вас логин и пароль, учетную запись Госуслуг или сертификат электронной подписи. Рассмотрим порядок регистрации и входа в аккаунт для разных статусов пользователей.

Проще всего получить доступ в ЛК через Госуслуги, но для этого у вас должна быть подтвержденная учетная запись (УЗ). Если она упрощенная, функционал у нее ограничен, поэтому сервис ФНС авторизоваться вам не даст. Подтвердить запись можно в МФЦ или онлайн через ваш банк, если он предоставляет такую услугу.

Аккаунт Госуслуг можно использовать как для первого входа в личный кабинет, так и для дальнейших авторизаций. Это просто и удобно.

Пошаговая инструкция:

1. Откройте страницу входа для физлиц и кликните на «Войти через Госуслуги (ЕСИА)».
2. Введите телефон, СНИЛС или почту и пароль от аккаунта на Госуслугах.
3. Введите код — он поступит по СМС на номер телефона, который привязан к аккаунту на портале. Это нужно для подтверждения входа.

Еще один вариант регистрации и входа в ЛК — введение логина и пароля. Логином будет ваш ИНН, а вот пароль надо будет получить в ИФНС. Для этого обратитесь в любое отделение, взяв с собой паспорт. Если регистрируете ЛК для ребенка до 18 лет, это может сделать один из родителей, предъявив свидетельство о рождении ребенка и свой документ, удостоверяющий личность. В налоговой вам выдадут регистрационную карту с логином и первичным паролем. После входа нужно создать новый пароль.

Если у вас есть электронная цифровая подпись (ЭП), можно войти в аккаунт с ее помощью. ЭП выдается удостоверяющим центром, а хранить ее можно на любом носителе: смарт-карте, жестком диске или флешке. Список организаций, выпускающих ЭП, есть на сайте Минцифры. Учитывайте, что для работы с подписью придется установить специальное программное обеспечение — CryptoPro CSP.

Этот способ регистрации в ЛК самый долгий и трудный. Оформлять ЭП имеет смысл, если вы будете использовать ее где-то еще, помимо входа на портал налоговой.

Чтобы впервые попасть в свой личный кабинет, юрлицу нужен сертификат ЭП — КСКПЭП.

Если вы уже применяете такой для бухгалтерской и налоговой документации, он подойдет и для входа в ЛК. Если же сертификата у вас нет, нужно оформить его с ОГРН и ИНН организации на руководителя или другое ответственное лицо. Если ключ делают для управляющей компании, он должен содержать ФИО ее руководителя и реквизиты компании, которой управляют (ОГРН, ИНН).

Получают сертификат электронной подписи в аккредитованном удостоверяющем центре, сделать это можно через налоговую инспекцию. Когда он будет готов, для входа в личный кабинет налогоплательщика сделайте следующее:

1. Установите драйвера, если носитель ключа ЭП (токен, смарт-карта) не работает с драйверами операционной системы (не распознается).
2. Подключите носитель ключа к ПК.
3. Проведите диагностику подключения к ЛК в зависимости от типа входа: с помощью программного криптопровайдера, Рутокена ЭЦП или JaCarta-2.

После этого вы сможете войти в ЛК, где нужно будет пройти регистрацию:

1. Ознакомьтесь с текстом Соглашения об открытии доступа и подпишите его электронной подписью.
2. Введите адрес электронной почты.
3. Нажмите «Подписать и отправить».

Если регистрация прошла успешно, вы увидите соответствующее уведомление на странице. Если нужно предоставить доступ к ЛК филиалам или подразделениям компании, занесите сведения о них в разделе «Администрирование».

Предприниматель может получить доступ в личный кабинет двумя путями: используя сведения о себе как физлице или с помощью сертификата ЭП.

Проще пройти регистрацию, используя учетную запись Госуслуг, или с помощью логина (ИНН) и пароля, полученного в налоговой службе. После входа нужно ввести ОГРНИП. Если для регистрации использовали пароль, его надо поменять.

Этот способ простой, но у него есть весомый недостаток — версия личного кабинета имеет ограниченный функционал. Такой вариант подойдет, если вы планируете использовать сервис только с информационной целью. Вы сможете смотреть состояние счета, запрашивать отчеты и выписки.

Для полноценного использования функционала личного кабинета нужен сертификат ЭП. Если вы уже применяете его для отчетности, он подойдет и для входа/регистрации в ЛК. Если нет, надо будет получить ключ в удостоверяющем центре. Когда он будет оформлен:

1. Подключите носитель ключа ЭП к своему ПК.
2. Проверьте соответствие своего компьютера или смартфона техническим условиям доступа к ЛК.
3. Войдите в личный кабинет.

Теперь остается только пройти процедуру регистрации:

1. Прочитайте соглашение об открытии доступа к ЛК и подпишите его ЭП.
2. Введите почту.
3. Повторите код с картинки и кликните «Далее».
4. Зайдите в указанный вами почтовый ящик и откройте письмо от ФНС об активации личного кабинета.
5. Перейдите по ссылке в письме.

После этого вы сможете пользоваться функционалом кабинета в полном объеме.

Доступен ли личный кабинет налогоплательщика из-за рубежа?

Если вы находитесь в другой стране, вы сможете зайти в ЛК и использовать его функции. Но с посещением российских сервисов иногда возникают сложности, например при входе через Госуслуги.

Что означает переплата в личном кабинете?

Переплатой (положительным сальдо) считается сумма, которая осталась на вашем ЕНС после погашения налоговых обязательств. Как правило, она формируется, если вы вносите на счет больше денежных средств, чем нужно для уплаты налогов, — закон этого не запрещает. Но могут быть и другие причины, например отсутствие данных о банковском счете в декларации на получение вычета — тогда деньги отправляют на ЕНС.

Как поступить с переплатой, вы решаете сами. Можете все оставить как есть, и тогда она пойдет на погашение будущих налогов. А можете вернуть деньги — для этого нужно подать заявление через ЛК. Если же вы не согласны с сальдо ЕНС, можете отправить запрос на уточнение данных.

Как восстановить пароль от личного кабинета на Налог.ру?

Если вы заходите в ЛК по логину и паролю и с последним возникли проблемы, нажмите «Забыли пароль?» и следуйте подсказкам. Для восстановления доступа в ЛК физлица или ИП понадобится ИНН, кодовое слово и адрес электронной почты. Кодовое слово заводят еще при первом входе в сервис.

Еще при утрате пароля можно войти в ЛК через аккаунт Госуслуг или сгенерировать новые реквизиты доступа, обратившись в отделение налоговой службы, которое работает с физлицами.