Как получить налоговый вычет за покупку лекарств в 2025 году

Получить любой вычет могут только работники по найму, то есть те, кто платит государству подоходный налог — НДФЛ. Неважно, совмещает ли человек работу с учебой или одновременно работает и получает пенсию. Если есть облагаемый налогом доход — значит, можно подать заявку на вычет.

Кроме того, важно быть налоговым резидентом России, то есть находиться в стране более 183 дней в году.

Самозанятые и предприниматели этот вид налога не платят, поэтому, если они не работают параллельно в найме, вычет им не положен

Получить вычет можно за предыдущие три года. В 2025 году — за 2022, 2023 и 2024-й. При этом есть годовой лимит: за 2022 и 2023 годы можно вернуть максимум по 15 600 ₽, за 2024-й — до 19 500 ₽.

Единственное исключение — дорогостоящее лечение, за которое можно получить компенсацию без лимита. Это касается экстракорпорального оплодотворения (ЭКО) и других высокотехнологичных процедур.

Компенсация за покупку лекарств относится к социальному налоговому вычету. Кроме медикаментов, в него входят расходы на обучение, лечение и занятия спортом. Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, — 150 000 ₽. То есть вы получите до 13% от суммы, которую потратили на лекарства, спорт и обучение, — не больше 19 500 ₽ за все. Если подавать документы сразу на несколько видов компенсаций, нужно, чтобы их общая сумма не превышала этот лимит.

До 2019 года вернуть деньги можно было только за препараты из утвержденного списка, но потом это правило отменили. Сейчас получить вычет можно за покупку любых лекарств. Для этого нужно соблюсти следующие условия:

• Получить от врача рецепт на лекарства.
• Купить препараты на свои деньги.
• Быть налоговым резидентом России.
• Иметь официальный доход, с которого удерживают НДФЛ.

Если налогоплательщик лечится дома, нужно попросить врача делать назначения на специальных рецептурных бланках. Если он напишет их от руки на обычном листке, деньги за эти лекарства не вернут. Принять могут электронный рецепт, но его нужно заверить усиленной квалифицированной электронной подписью врача.

Важно! Вернуть деньги можно не только за те лекарства, которые вы купили себе, но и за медикаменты для родственников. Налоговая определила, что это могут быть супруги, родители, несовершеннолетние дети, в том числе усыновленные и подопечные, а также дети до 24 лет на очном обучении.

Для возврата нужно предоставить в налоговую оригиналы рецептов от врача, оформленные на специальных бланках, и чеки из аптеки. Документы подают вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую или работодателю.

Это можно сделать двумя способами: подать документы в налоговую или в бухгалтерию на работе. Первый случай подойдет для возврата за прошлые периоды, сумма вычета придет на счет одним платежом. Если подавать заявку через работодателя, то он на некоторое время перестанет удерживать налог с зарплаты, и на руки сотрудник будет получать больше денег, пока не закончится весь вычет.

Как оформить вычет на сайте налоговой

1. Перейдите на сайт Федеральной налоговой службы (ФНС) и авторизуйтесь в личном кабинете.
2. Нажмите «Заявить доход».

3. В открывшемся окне выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Если у вас нет электронной подписи, система предложит ее получить и перенаправит на соответствующую страницу. После чего можно вернуться к форме заявки.

4. Укажите номер телефона. Убедитесь, что галочки, которые стоят по умолчанию, актуальны.

5. Тем, кто работает только по найму, в следующем окне система предложит задекларировать доход от работодателя. Если нужно, добавьте дополнительный доход и нажмите «Далее».

6. Выберите «Социальные налоговые вычеты»

7. В графе «Вид расходов» выберите «Лекарства», затем напишите их названия и общую стоимость. Система автоматически посчитает сумму возврата.

9. Нажмите «Выбрать файлы» и загрузите отсканированные рецепты или их фотографии. То же самое сделайте с чеками из аптеки.

10. Подпишите заявление электронной подписью и отправьте на проверку. Она будет длиться до трех месяцев — за это время налоговая либо примет положительное решение и перечислит деньги, либо пришлет в личный кабинет уведомление об отказе.

1. Передайте заявление, рецепты и чеки в налоговую лично или через онлайн-сервис по инструкции выше.
2. Получите уведомление о результатах рассмотрения заявки в течение 30 дней. Передайте его работодателю.
3. Подайте заявление в произвольной форме в бухгалтерию вместе с подтверждающими документами.

Если хотите вернуть налог за лекарства, которые покупали в текущем календарном году, вычет вернут несколькими суммами — бухгалтерия по месту работы пересчитает размер НДФЛ и со следующего месяца начнет удерживать из зарплаты меньшую сумму налога, чем обычно, пока сотрудник не получит вместе с зарплатой весь положенный вычет.

Если вы оформили возврат за прошлые годы, налоговая зачислит на указанный в заявлении счет всю сумму одновременно.

Если пенсионер не работает, он не платит подоходный налог, а значит, не имеет права на вычет. Однако часто именно пенсионеры тратят на лекарства немалые суммы. Есть два способа все-таки вернуть часть денег.

1. Некоторые пенсионеры, например, участники ВОВ, инвалиды боевых действий и другие имеют право получать медикаменты бесплатно или за половину цены. Но речь только о препаратах, которые врач прописал конкретному человеку как жизненно необходимые.

2. Если пенсионер покупал лекарства, которых нет в списке жизненно необходимых, но при этом у него есть рецепт на них, он тоже может получить вычет. Оформить его могут ближайшие родственники, которые работают по найму — например, дети. В этом случае к стандартным документам нужно приложить тот, который подтвердит родство.

Если пенсионер работает, он может оформить вычет самостоятельно.

Получить вычет за лекарство может любой гражданин РФ, который работает по найму. В 2025 году можно вернуть до 19 500 ₽. Для этого нужно подать работодателю или в налоговую заявление, оригиналы рецептов от врача и чеки из аптеки. Неработающие пенсионеры могут оформить вычет через своих детей.