Пока повышение НДС — только предложение Министерства финансов, но давайте рассмотрим, что же будет, если оно станет законом. А заодно разберемся, что такое налог на добавленную стоимость, кто его платит на самом деле и что будет, если НДС станет выше.

НДС — это налог, который мы с вами платим каждый раз, когда что-то покупаем. Этот налог не платится напрямую как НДФЛ, но встроен в цену почти каждого товара и услуги — от бутылки воды до автомобиля. Поэтому на деле платит НДС не бизнес, а вы, как покупатель. Компании просто собирают этот налог и передают его государству.

Как это работает

Представьте, что вы купили бутылку сока за 120 ₽. В чеке будет написано: «в том числе НДС 20% — 20 ₽».

Это значит, что из 120 ₽:

• 100 — реальная цена сока.
• 20 — налог, который магазин обязан отдать государству.

То есть вы заплатили 20 ₽ в бюджет, даже если об этом не знаете.

Почему налог называется «на добавленную стоимость»

Потому что налог берется не со всей цены товара, а только с той части стоимости, которую «добавила» каждая компания в цепочке производства. Например:

1. Фермер вырастил яблоки и продал за 100 ₽ заводу. НДС нет (льготы).

2. Завод сделал из них сок и продал магазину за 300 ₽.  Добавленная стоимость магазина = 300 — 100 = 200 ₽. НДС с этой разницы — 200 * 20% = 40 ₽. Завод платит эти 40 ₽ государству.

3. Магазин продает сок вам, конечному покупателю, за 400 ₽. Его добавленная стоимость = 400 — 300 = 100 ₽. НДС = 20% от 100 руб. = 20 ₽ .

В итоге суммарно участники всей цепочки заплатили НДС 40 + 20 = 60 ₽.

Если посчитать НДС с разницы между ценой производства и продажи товара, то получится 400 – 100 = 300 ₽. Если посчитать НДС с этой суммы, получатся те самые 60 ₽, который в итоге заплатил конечный потребитель.

Поэтому каждый участник платит НДС только с той прибыли (добавленной стоимости), которую сам создал, но в итоге вся сумма налога ложится на конечного покупателя.

Главное, что нужно запомнить:

• НДС уже включен в цену — вы не платите его отдельно.
• Он есть почти везде: продукты (кроме некоторых), одежда, техника, кафе, транспорт и т. д.
• Важно понимать, что фактически платит НДС конечный потребитель, компании лишь собирают этот налог и передают его государству.

Пример:

Вы покупаете шоколадку за 100 ₽. В чеке указано: «НДС 20% — 20 рублей». Эти 20 ₽ — ваш вклад в бюджет.

НДС — главный источник доходов бюджета. На него приходится около 35–37% всех налоговых поступлений. В условиях роста расходов и нестабильной выручки от продажи энергоносителей власти ищут способы пополнить бюджет. По оценкам экспертов, увеличение ставки НДС до 22% повысит поступления НДС на уровень 15,7 трлн ₽, то есть около 40% всех доходов бюджета.

Повышение НДС — один из самых быстрых и эффективных способов увеличить доходы, так как он «вшит» практически в каждую сделку между компаниями.

1. Цены вырастут почти на все 

Повышение НДС может спровоцировать инфляцию. Производители и ретейлеры перекладывают дополнительную налоговую нагрузку на потребителя. Например, в 2019 году, когда НДС подняли с 18 до 20%, цены выросли на 0,6–0,7 процентного пункта в годовом выражении. Если зарплата не растет, а цены — да, то реальные доходы падают. 

2. Давление на бизнес

Компании столкнутся с:

• Ростом налоговой нагрузки (особенно если не смогут переложить все на потребителя).
• Снижением свободных денежных потоков (НДС нужно платить авансом, до того, как вы получите деньги от клиента).
• Снижением спроса — а значит, и прибыли, если люди начнут меньше тратить.

3. Доходы бюджета вырастут 

Государство получит дополнительно сотни миллиардов рублей. 

Посчитайте семейный бюджет уже сейчас и заложите небольшой запас денег на возможный рост цен. Присмотритесь к вкладам или облигациям. Старайтесь планировать крупные покупки заранее, особенно технику, мебель или ремонт. И главное — не тратьте сбережения импульсивно, ведь всегда лучше иметь финансовую подушку безопасности, чем надеяться на то, что «все останется как есть».

Повышение НДС до 22% — это не просто техническое изменение в налоговом кодексе, а прямое воздействие на расходы людей. Даже небольшое, на первый взгляд, увеличение на 2 процентных пункта может привести к росту цен — не только из-за самой ставки, но и потому, что налог накапливается на каждом этапе производства и доставки товара до полки магазина.

Пока это только предложение Минфина. И, скорее всего, решение будет отложено как минимум до 2026 года. Власти взвешивают риски: с одной стороны, нужны деньги, с другой — нельзя замедлять и без того «охлаждаемую» экономику. Но даже обсуждение такой меры — сигнал, что государству нужны дополнительные доходы, и налоговая нагрузка, вероятно, будет перераспределяться.