Накопительный счет — это банковский счет, который совмещает в себе преимущества обычного текущего счета и вклада. Он позволяет хранить деньги, получать процент на остаток и, в отличие от вклада, свободно пользоваться средствами в любое время — без ограничений по срокам и полной потери процентного дохода при снятии. Но ставка обычно ниже вклада, и банк может менять ее по своим правилам.

Банки используют два метода расчета процентов по накопительному счету — на минимальный и ежедневный остатки.

При начислении процентов на минимальный остаток банк берет самую маленькую сумму, которая оставалась на счете в течение всего месяца, и именно от нее рассчитывает доход. Даже если почти весь месяц на счете лежала крупная сумма, но в какой-то день вы сняли деньги, проценты начислят только на оставшуюся. Такой вариант становится невыгодным, если вы активно пользуетесь счетом и временами снижаете баланс.

Начисление процентов на ежедневный остаток устроено иначе: каждый день банк фиксирует фактическую сумму на счете и рассчитывает доход по ней. В конце месяца все ежедневные начисления суммируются. Благодаря этому кратковременное уменьшение баланса не обнуляет доходность за весь месяц. Такой подход более выгодный, особенно если деньги на счете регулярно двигаются. Но ставка по счетам с начислением на ежедневный остаток обычно меньше, чем по счетам с минимальным остатком.

Начисление процентов и их зачисление на накопительный счет — это разные операции. Начисление — ежедневный расчет процентов по правилам договора. Зачисление — перечисление суммы процентов на счет в оговоренную дату, чаще всего раз в месяц.

Базовая формула для расчета процентов за один день:

(остаток х годовая ставка) / 365 или 366 дней, если год високосный.

Например, на остаток 100 000 ₽ при ставке 10% годовых за день начислят 27,40 ₽ в обычный год.

Если банк начисляет проценты на минимальный остаток за месяц, он берет наименьшую сумму на начало операционного дня в течение календарного месяца и умножает на ставку. Выплату делают в последний календарный день месяца.

При начислении процентов на ежедневный остаток складывают все дневные начисления за месяц.

Дата зачисления влияет на фактическую доходность. Когда проценты попадают на тот же счет, с момента зачисления они тоже начинают приносить доход. Это капитализация — она повышает эффективную ставку, то есть реальную доходность счета.

Иногда банки устанавливают иной период начисления или выплаты процентов. Перед открытием накопительного счета в конкретном банке внимательно читайте условия договора.

Чтобы рассчитать проценты по накопительному счету за день, банк фиксирует остаток суммы на начало дня, учитывает операции в течение дня, определяют базу для процентов в зависимости от того, какой метод начисления используется — на ежедневный или минимальный остаток. Затем считает проценты за день (при ежедневном остатке) или фиксирует сумму на счете, чтобы провести расчеты в конце месяца (при минимальном остатке).

Пример при ежедневном остатке и ставке 10% годовых:

• 1 января — остаток 100 000 ₽, операций нет. Проценты за день: 27,40 ₽.
• 5 января — пополнение 50 000 ₽. С 5 января база для расчета — 150 000 ₽, проценты: 41,10 ₽.
• 20 января — снятие 30 000 ₽. С 20 января база — 120 000 ₽, проценты: 32,88 ₽.

Сумма за январь — все дневные начисления складываются. Зачисление процентов на счет происходит в последний день месяца, 31 января.

При тех же пополнениях и снятиях, но расчете процентов на минимальный остаток проценты начислятся на сумму 100 000 ₽, так как именно она в январе была наименьшей на счете.

Ежемесячная капитализация процентов на накопительном счете увеличивает его реальную доходность — эффективную ставку. Каждый месяц начисленные проценты прибавляются к основной сумме вклада, и уже на эту увеличенную сумму рассчитывается доход за следующий месяц.

Чем чаще происходит капитализация, тем выше итоговая доходность. На некоторых накопительных счетах проценты не только начисляются, но и выплачиваются ежедневно. При одинаковой процентной ставке такие счета будут выгоднее, чем счета с зачислением процентов раз в месяц, так как капитализация происходит чаще.

В отличие от вклада, где процентная ставка фиксируется на весь срок, ставку по накопительным счетам банк вправе менять в одностороннем порядке в любое время. Чаще всего она меняется с нового расчетного периода.

Если банк меняет ставку в середине периода, расчет делят на две часть — до изменения и после. Проценты считают по каждому подпериоду отдельно с точным учетом календарных дней. Затем результаты складывают.

Условия расчета процентов по накопительным счетам и график выплат банк фиксирует в документах к открываемому продукту.

Где искать условия:

• Тарифы на официальном сайте банка.
• Паспорт продукта.
• Договор с банком.

Изучите документы до открытия счета, чтобы понимать, как именно будет рассчитываться и начисляться доход.

Налоговую базу считают так: берут суммарный процентный доход человека по вкладам, накопительным счетам и инвестициям и вычитают сумму необлагаемого лимита. Лимит равен 1 млн ₽, умноженному на максимальную ключевую ставку Центробанка на первое число каждого месяца календарного года.

В 2025 году максимальная ключевая ставка составила 21%. Необлагаемый лимит — 210 000 ₽. Налог платят только с суммы превышения этого порога.

Ставка НДФЛ для налоговых резидентов зависит от совокупного годового дохода:

• 13% — если общий доход за год не превышает 2,4 млн ₽.
• 15% — если доход выше 2,4 млн ₽.

Налог рассчитывает налоговый орган, а не банк. Банки передают сведения о процентных доходах в налоговую инспекцию. Она на основе этих данных считает налог и направляет уведомление с суммой к уплате. Срок уплаты — до 1 декабря следующего года. Самостоятельно декларацию подавать не нужно.

1. Путаница между начислением и зачислением — банк считает проценты ежедневно, но переводит на счет по графику продукта, чаще всего в конце месяца.
2. При расчете процентов не учитывают високосный год. Например, в 2024 году было 366 дней, поэтому итоговая доходность счетов и вкладов отличалась.
3. Не учитывают способ начисления процентов. Если при минимальном остатке снять часть или все деньги со счета — доход с процентов уменьшится или будет потерян.

Итоговые проценты по накопительным счетам зависят от множества факторов — метода расчета, даты операций, частоты капитализации, условий конкретного банка и даже количества дней в году.

Чтобы избежать ошибок и точно понимать, сколько вы заработаете, важно знать, какой остаток берется за основу для начисления процентов, — минимальный или ежедневный, — когда банк зачисляет проценты и какие изменения ставки допускаются договором. Внимательно изучайте условия продукта и проверяйте расчеты по формулам — так вы сможете самостоятельно контролировать доходность накопительного счета и убедиться в корректности начислений.