Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый вид брокерского счета, по которому можно получать налоговые вычеты: на взносы и на доходы от торговли на бирже. На таком счете можно держать деньги, ценные бумаги и драгоценные металлы.

До 1 января 2024 года существовало два типа индивидуальных инвестиционных счетов — ИИС-1 и ИИС-2. Для ИИС-1 можно получить налоговый вычет типа А — вычет на взносы. Для ИИС-2 — вычет типа Б, на доходы от торговли на бирже. Пополнять эти счета можно до 1 млн ₽ в год. Минимальный срок хранения денежных средств на ИИС-1 и ИИС-2, чтобы у инвестора осталось право на налоговый вычет, — три года. Можно было иметь только один счет — ИИС-1 или ИИС-2.

Оба типа счетов продолжают действовать, но открыть их больше нельзя.

С 1 января 2024 года на смену этим типам счетов пришел ИИС-3 — индивидуальный инвестиционный счет, сочетающий оба вида вычетов: на взносы и на доход. Пополнять такой счет можно без ограничений, но только рублями. Перевести на него акции с обычного брокерского счета не получится. У одного инвестора может быть три ИИС нового типа, открытых у разных брокеров.

Если у инвестора есть ИИС-1 или ИИС-2, для того, чтобы открыть ИИС-3, ему надо закрыть прошлый счет или перевести его в ИИС-3.

Вычет на взносы действует для инвесторов, которые платят налог с трудовых доходов. Те, кто не платит НДФЛ, — например, самозанятые или индивидуальные предприниматели — его получить не смогут. По этому вычету можно вернуть до 52 000 ₽ в год, если ставка НДФЛ равна 13%, и до 60 000 ₽, если ставка больше. Для того, чтобы систематически получать налоговый вычет, нужно ежегодно вносить на инвестиционный счет до 400 000 ₽ (можно больше, но это максимальная сумма, на которую рассчитывается вычет).

Вычет на доход — освобождение от уплаты НДФЛ с дохода от торговли на бирже, если он не превышает 30 млн ₽ за весь срок владения инвестиционным счетом. Если доход больше, то налог — 13 или 15% — надо будет заплатить только на сумму, превышающую 30 млн.

На ИИС-1 и ИИС-2 деньги должны были храниться три года, чтобы не потерять право на вычет. Срок хранения денежных средств на ИИС-3 увеличился минимум до пяти лет в зависимости от года, в котором был открыт инвестиционный счет:

«Статичная» доходность инвестиционного счета, без учета доходов от торгов на бирже, может составить 260 000 ₽ за пять лет, если пополнять счет на 400 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 13%. Теоретически такой счет можно использовать в качестве депозита, но, пока ключевая ставка остается высокой, мы рекомендуем хранить деньги на вкладах, а ИИС применять по прямому назначению — для сделок на фондовом рынке.

Если закрыть счет раньше срока, то все начисленные налоговые вычеты придется вернуть государству. Исключение — если деньги понадобились на дорогостоящее лечение серьезных заболеваний.

Однозначно ответить на этот вопрос сложно. У каждого счета есть свои преимущества.

Главный плюс ИИС — наличие налоговых вычетов на взносы и доход. Владельцы брокерских счетов тоже могут получить вычет — за владение ценными бумаги от трех лет. Максимальная сумма, с которой не надо платить налоги, для брокерского счета равна 3 млн ₽ х срок владения ценными бумагами. Вычета за взносы на брокерском счете не предусмотрено.  

Основное преимущество брокерского счета — возможность вывести деньги в любой момент, частично или полностью. А еще, в отличие от ИИС, которых у одного человека может быть три, брокерских счетов можно открывать сколько угодно.

Выбор счета, как и любых других инвестиционных инструментов, зависит от целей: если инвестору с «белой» зарплатой надо за 5-10 лет накопить финансовую подушку, деньги на образование или пенсию — ИИС для него будет оптимальным выбором (в сочетании с депозитами). А если человек не платит НДФЛ с зарплаты и/или не планирует хранить деньги на счете несколько лет — лучше открыть брокерский счет.

И, конечно, можно комбинировать оба вида счетов, брокерский и инвестиционный, используя их одновременно для разных задач и целей.

Открывает ИИС брокер.

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, надо быть налоговым резидентом РФ. Из документов нужен паспорт или скан паспорта, если вы открываете счет в приложении. В редких случаях может понадобиться ИНН.

По данным Центрального банка, лицензия на осуществление брокерской деятельности есть у 253 организаций. Выбирать брокера можно по известности, его сервисам или плате за услуги. На Финуслугах можно посмотреть тарифы брокеров и их рейтинг.

Взяли тарифы, подходящие широкому кругу инвесторов, и указали диапазон комиссий за операции с ценными бумагами.

1. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет с возможностью получить налоговые вычеты на взносы и доход.
2. До 1 января 2024 года существовало два типа ИИС: ИИС-1 и ИИС-2.
3. Владельцы ИИС-1 могли получить вычет на взносы (тип А). Владельцы ИИС-2 — на доходы от торгов на бирже (тип Б).
4. С 1 января 2024 года на смену ИИС-1 и ИИС-2 пришел ИИС-3, объединивший в себе оба налоговых вычета.
5. Минимальный срок владения ИИС-3 для того, чтобы сохранить право на вычет, — пять лет. Поэтому лучше открыть счет уже сейчас, даже если вы пока не планируете хранить на нем деньги.
6. ИИС больше подходит для долгосрочных инвестиций. Для краткосрочных целей лучше выбирать брокерский счет.
7. При выборе брокера для открытия ИИС рекомендуем обращать внимание на размер комиссий.