Рассказываем о главных преимуществах нового типа ИИС, отличиях индивидуального инвестиционного счета от обычного брокерского счета и на что обращать внимание при выборе брокера.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый вид брокерского счета, по которому можно получать налоговые вычеты: на взносы и на доходы от торговли на бирже. На таком счете можно держать деньги, ценные бумаги и драгоценные металлы.
До 1 января 2024 года существовало два типа индивидуальных инвестиционных счетов — ИИС-1 и ИИС-2. Для ИИС-1 можно получить налоговый вычет типа А — вычет на взносы. Для ИИС-2 — вычет типа Б, на доходы от торговли на бирже. Пополнять эти счета можно до 1 млн ₽ в год. Минимальный срок хранения денежных средств на ИИС-1 и ИИС-2, чтобы у инвестора осталось право на налоговый вычет, — три года. Можно было иметь только один счет — ИИС-1 или ИИС-2.
Оба типа счетов продолжают действовать, но открыть их больше нельзя.
С 1 января 2024 года на смену этим типам счетов пришел ИИС-3 — индивидуальный инвестиционный счет, сочетающий оба вида вычетов: на взносы и на доход. Пополнять такой счет можно без ограничений, но только рублями. Перевести на него акции с обычного брокерского счета не получится. У одного инвестора может быть три ИИС нового типа, открытых у разных брокеров.
Если у инвестора есть ИИС-1 или ИИС-2, для того, чтобы открыть ИИС-3, ему надо закрыть прошлый счет или перевести его в ИИС-3.
Вычет на взносы действует для инвесторов, которые платят налог с трудовых доходов. Те, кто не платит НДФЛ, — например, самозанятые или индивидуальные предприниматели — его получить не смогут. По этому вычету можно вернуть до 52 000 ₽ в год, если ставка НДФЛ равна 13%, и до 60 000 ₽, если ставка больше. Для того, чтобы систематически получать налоговый вычет, нужно ежегодно вносить на инвестиционный счет до 400 000 ₽ (можно больше, но это максимальная сумма, на которую рассчитывается вычет).
Вычет на доход — освобождение от уплаты НДФЛ с дохода от торговли на бирже, если он не превышает 30 млн ₽ за весь срок владения инвестиционным счетом. Если доход больше, то налог — 13 или 15% — надо будет заплатить только на сумму, превышающую 30 млн.
На ИИС-1 и ИИС-2 деньги должны были храниться три года, чтобы не потерять право на вычет. Срок хранения денежных средств на ИИС-3 увеличился минимум до пяти лет в зависимости от года, в котором был открыт инвестиционный счет:
2024–2026 | 5 лет |
2027 | 6 лет |
2028 | 7 лет |
2029 | 8 лет |
2030 | 9 лет |
2031 и далее | 10 лет |
Если у инвестора есть открытый ИИС-1 или ИИС-2, он может зачесть до трех лет владения им при переходе на новый счет.
«Статичная» доходность инвестиционного счета, без учета доходов от торгов на бирже, может составить 260 000 ₽ за пять лет, если пополнять счет на 400 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 13%. Теоретически такой счет можно использовать в качестве депозита, но, пока ключевая ставка остается высокой, мы рекомендуем хранить деньги на вкладах, а ИИС применять по прямому назначению — для сделок на фондовом рынке.
Если закрыть счет раньше срока, то все начисленные налоговые вычеты придется вернуть государству. Исключение — если деньги понадобились на дорогостоящее лечение серьезных заболеваний.
Можно открыть ИИС, даже если вы пока не планируете класть на него деньги, чтобы начать отсчет срока владения и не пропустить период, пока он не превышает пять лет.
Однозначно ответить на этот вопрос сложно. У каждого счета есть свои преимущества.
Главный плюс ИИС — наличие налоговых вычетов на взносы и доход. Владельцы брокерских счетов тоже могут получить вычет — за владение ценными бумаги от трех лет. Максимальная сумма, с которой не надо платить налоги, для брокерского счета равна 3 млн ₽ х срок владения ценными бумагами. Вычета за взносы на брокерском счете не предусмотрено.
Основное преимущество брокерского счета — возможность вывести деньги в любой момент, частично или полностью. А еще, в отличие от ИИС, которых у одного человека может быть три, брокерских счетов можно открывать сколько угодно.
Выбор счета, как и любых других инвестиционных инструментов, зависит от целей: если инвестору с «белой» зарплатой надо за 5-10 лет накопить финансовую подушку, деньги на образование или пенсию — ИИС для него будет оптимальным выбором (в сочетании с депозитами). А если человек не платит НДФЛ с зарплаты и/или не планирует хранить деньги на счете несколько лет — лучше открыть брокерский счет.
И, конечно, можно комбинировать оба вида счетов, брокерский и инвестиционный, используя их одновременно для разных задач и целей.
Открывает ИИС брокер.
Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, надо быть налоговым резидентом РФ. Из документов нужен паспорт или скан паспорта, если вы открываете счет в приложении. В редких случаях может понадобиться ИНН.
По данным Центрального банка, лицензия на осуществление брокерской деятельности есть у 253 организаций. Выбирать брокера можно по известности, его сервисам или плате за услуги. На Финуслугах можно посмотреть тарифы брокеров и их рейтинг.
Взяли тарифы, подходящие широкому кругу инвесторов, и указали диапазон комиссий за операции с ценными бумагами.
Брокер | Тариф | Комиссия за операции |
---|---|---|
Финам | Долгосрочный портфель | 0–0,28% |
ВТБ Мои Инвестиции | Мой онлайн привилегия | 0,04% |
Альфа-Инвестиции | Инвестор | 0,3% |
БКС | Инвестор | 0–0,3% |
Кит Финанс | КИТ-Универсал | 0,02–0,05% |
Алор Брокер | Добро пожаловать! | 0,017–0,08% |
ИФК Солид | Solid Pro | 0–0,3% |
Сбер Инвестиции | Инвестиционный | 0,3–1,5% |
Цифра Брокер | Стандартный | 0,12% |
Т-Инвестиции | Инвестор | 0,3% |
Промсвязьбанк | Инвестор | 0,25% |
При создании материала редакция не сотрудничала с финансовыми организациями. Информация носит справочный характер.