Депозиты для бизнеса в 2026 году — что изменилось и как выбрать подходящий вклад

Если у компании есть деньги, которые не понадобятся в ближайшие дни, недели или месяцы, их можно разместить под процент. Депозит не заменит прибыль от основной деятельности, но поможет сохранить покупательную способность денег и получить дополнительный доход, пока средства не нужны для налогов, зарплат и расчетов с поставщиками.

В 2026 году у бизнес-депозитов появился важный налоговый нюанс для индивидуальных предпринимателей. Для юрлиц правила не изменились, а для ИП на части спецрежимов изменились существенно. Одновременно ставки по депозитам постепенно снижаются вслед за ключевой ставкой Банка России. Из-за этого при выборе вклада важно смотреть не только на ставку, но и на срок, условия досрочного закрытия и налоговую нагрузку.

Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей. Для ООО и АО налоговый порядок по процентам остался прежним.

С 1 января 2026 года проценты по вкладам ИП на УСН, АУСН и ЕСХН больше не относятся к доходам по спецрежиму. Это следует из федерального закона № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года. Теперь проценты по вкладам ИП считаются доходом физлица и облагаются НДФЛ.

Что это значит для ИП:

• Проценты по вкладам больше не нужно включать в КУДиР.
• Их не нужно отражать в декларации по УСН.
• Налог считает ФНС по данным банков.
• Применяется необлагаемый лимит.
• Ставка НДФЛ составляет 13% с налоговой базы до 2,4 млн ₽ и 15% с суммы превышения.

Для ИП на ПСН и НПД по сути ничего не изменилось. Проценты по вкладам и раньше облагались НДФЛ, а не налогом по спецрежиму.

Для ООО и АО в 2026 году действует прежний порядок:

• На УСН проценты по депозиту включают во внереализационные доходы.
• На ОСН проценты тоже относятся ко внереализационным доходам.
• Банк налог не удерживает.
• Компания считает и платит налог сама.

Если у компании есть льготы по налогу на прибыль или пониженная ставка УСН в регионе, расчет лучше сверить с бухгалтером.

Необлагаемый лимит считают по формуле:

1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России, действовавшая на первое число месяца в отчетном году.

Для расчета за 2026 год важен максимальный уровень ставки на первое число месяца. На 1 января 2026 года и на 1 февраля 2026 года действовала ставка 16%. Затем Банк России снижал ее до 15,5% и 15%. Если до конца 2026 года ставка на первое число месяца не поднимется выше 16%, необлагаемый лимит за 2026 год составит 160 000 ₽. Точную сумму можно будет определить только после окончания года.

Самостоятельно считать налог не нужно. Банки передают в ФНС сведения о начисленных процентах по всем счетам предпринимателя, в том числе по личным счетам и счетам ИП. Налоговая суммирует доход, вычитает необлагаемый лимит, применяет ставку и направляет уведомление.

Что важно помнить:

• Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика или по почте.
• Подавать 3-НДФЛ по таким доходам не нужно.
• Налог за 2026 год нужно заплатить до 1 декабря 2027 года.
• Если крайний срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.

Депозит для бизнеса отличаются сроком, ставкой, возможностью пополнения и правилами досрочного снятия.

Классический срочный депозит

Это базовый вариант. Компания или ИП размещает деньги на фиксированный срок под заранее известную ставку. Если закрыть вклад раньше срока, проценты обычно пересчитывают по минимальной ставке 0,01% годовых. Такой вариант подходит, если деньги точно не понадобятся до конца срока.

Ставки на 20 апреля 2026 года в крупных банках достигают 10–13,4% годовых.

Пополняемый депозит

На такой депозит можно вносить дополнительные суммы в течение срока действия договора. Это удобно для бизнеса с неравномерными поступлениями. Ставка обычно ниже, чем по классическому срочному вкладу.

Депозит с частичным снятием

По такому продукту можно забрать часть денег до окончания срока, если на счете остается минимальный остаток. Ставка обычно ниже, чем по обычному срочному депозиту, зато у бизнеса больше свободы.

Депозит с досрочным закрытием без полной потери процентов

Некоторые банки предлагают продукты, где при досрочном закрытии процент не обнуляется полностью, а снижается по специальной формуле. Такой вариант дает меньшую доходность, но лучше защищает от потери процентов, если деньги понадобятся раньше срока.

Неснижаемый остаток на расчетном счете

Это не отдельный депозит, а опция к расчетному счету. Бизнес обязуется держать на счете минимальную сумму, а банк начисляет на нее процент. Все деньги сверх этого порога можно использовать как обычно. Такой вариант подходит компаниям с постоянным оборотом по счету.

Овернайт

Это размещение денег на одну ночь. Банк списывает свободный остаток в конце операционного дня и возвращает его утром следующего дня вместе с процентами. Инструмент подходит бизнесу с крупными ежедневными остатками на счете.

Бивалютный депозит

По такому продукту деньги можно получить обратно в другой валюте в зависимости от курса на дату закрытия. Ставка по таким продуктам обычно выше, чем по обычным депозитам, но есть валютный риск. Для большинства компаний это слишком сложный инструмент.

Рекламная ставка банка и чистая доходность после налога — не одно и то же. Для ИП после реформы это особенно важно.

Пример 1. ИП на УСН, 5 млн ₽ на 12 месяцев

Предприниматель на УСН «Доходы» размещает 5 млн ₽ на 12 месяцев под 12% годовых. Проценты выплачиваются в конце срока. Других вкладов нет.

Расчет:

• Процентный доход: 5 млн ₽ × 12% = 600 000 ₽.
• Условный необлагаемый лимит: 160 000 ₽.
• Налоговая база: 600 000 ₽ − 160 000 ₽ = 440 000 ₽.
• НДФЛ: 440 000 ₽ × 13% = 57 200 ₽.
• Чистый доход: 600 000 ₽ − 57 200 ₽ = 542 800 ₽.

Эффективная доходность после налога составит 10,86% годовых.

Если бы действовал прежний порядок для УСН 6%, налог составил бы 36 000 ₽, а чистый доход — 564 000 ₽. Разница по эффективной ставке составила бы около 0,42 процентного пункта.

Пример 2. ООО на УСН, те же условия

ООО на УСН «Доходы» размещает 5 млн ₽ на 12 месяцев под 12% годовых.

Расчет:

• Процентный доход: 600 000 ₽.
• Налог УСН: 600 000 ₽ × 6% = 36 000 ₽.
• Чистый доход: 564 000 ₽.
• Эффективная доходность: 11,28% годовых.

Для ООО в 2026 году ничего не изменилось. На одинаковой сумме и одинаковой ставке ООО на УСН 6% получает немного больше, чем ИП на УСН после перехода на НДФЛ.

Перед открытием депозита стоит проверить не только ставку, но и несколько практических условий.

Определите срок, на который деньги можно изъять из оборота

Если деньги точно не понадобятся до конца срока, обычно выгоднее классический срочный депозит. Если часть суммы может понадобиться раньше, лучше смотреть на вклад с частичным снятием, неснижаемый остаток или короткий срок размещения.

Сравнивайте не только номинальную, но и эффективную ставку

Для ИП важно считать чистый доход после НДФЛ. Для юрлиц — учитывать свою систему налогообложения. Номинальная ставка сама по себе не показывает, сколько денег останется в итоге.

Проверяйте условия досрочного закрытия

Это один из главных пунктов договора. Во многих продуктах досрочное закрытие означает пересчет процентов по ставке до востребования, то есть почти до нуля. Если деньги могут понадобиться раньше срока, лучше заранее выбрать более гибкий продукт и согласиться на чуть меньшую ставку.

Смотрите, как выплачиваются проценты

Есть три частых варианта:

• В конце срока.
• Ежемесячно или ежеквартально.
• С капитализацией.

Если проценты нужны как регулярный доход, удобнее периодические выплаты. Если задача — получить максимум к концу срока, стоит сравнить варианты с капитализацией.

Проверяйте страхование

Для бизнеса важно понимать не только доходность, но и защиту денег.

Если расчетный счет уже открыт в нужном банке, депозит обычно можно оформить в интернет-банке за несколько минут.

Как это происходит:

• Выбираете вклад.
• Указываете сумму, срок и нужные опции.
• Подписываете договор электронной подписью.
• Переводите деньги на вклад с расчетного счета.

Если расчетного счета в банке нет, сначала нужно пройти банковское обслуживание и подписать пакет документов. Точный список зависит от банка.

Обычно у ИП запрашивают:

• Паспорт.
• Выписку из ЕГРИП или сведения о регистрации.

Обычно у ООО запрашивают:

• Устав.
• Решение или протокол об избрании руководителя.
• Паспорт руководителя.
• Доверенность, если документы подает представитель.
• Выписку из ЕГРЮЛ.

Некоторые банки предлагают встречу с представителем у клиента.

Если расчетный счет уже есть в надежном банке, можно сначала проверить условия депозита у него. Иногда банк дает надбавку к ставке, если депозит открыт вместе с расчетным счетом. Если разница с рынком заметная, можно рассмотреть отдельный банк только под размещение свободных денег.

Депозит — удобный инструмент, но не всегда самый гибкий.

Накопительный счет

Подходит, если нужен свободный доступ к деньгам. На рынке встречаются предложения с промоставками на короткий период. При этом банк может изменить ставку в любой момент, поэтому такой продукт удобнее для короткого срока и неопределенного горизонта.

ОФЗ

Государственные облигации с купонной доходностью 12–13% годовых могут быть альтернативой депозиту. Их можно продать на бирже до погашения. При продаже накопленный купонный доход не сгорает, но цена бумаги зависит от рынка.

Сделки репо

Доходность по таким сделкам часто находится близко к ключевой ставке, а ликвидность высокая. При этом нужен доступ к рынку ценных бумаг и подходящая инфраструктура.

Корпоративные облигации

Обычно дают доходность выше, чем ОФЗ сопоставимого срока, но несут больший риск. Для консервативного размещения чаще рассматривают бумаги крупных эмитентов с высокими рейтингами.

Держать все деньги на расчетном счете

Если банк не начисляет процент на остаток, свободные деньги просто лежат без дохода и теряют покупательную способность под воздействием инфляции.

Смотреть только на рекламную ставку

Для ИП после 2026 года особенно важно считать чистую доходность после НДФЛ. Для юрлиц — учитывать налоговый режим.

Размещать всю сумму в одном длинном депозите

Если деньги могут понадобиться раньше срока, лучше разделить сумму на несколько вкладов с разными датами окончания.

По привычке включать проценты ИП в КУДиР

Для ИП на УСН, АУСН и ЕСХН с 2026 года это уже не нужно. Ошибка может привести к лишнему налогу и последующим уточнениям.

Не проверять условия продления

Автопролонгация может перевести вклад на новые условия и по новой ставке. Лучше заранее отключить ее, если она не понадобится и проанализировать актуальные предложения за несколько дней до окончания срока вклада.

Игнорировать лимит страхования

Если у ИП или компании из реестра МСП в одном банке лежит больше 1,4 млн ₽, сумма сверх лимита не покрывается страхованием.

Изменился ли налог на проценты по депозитам для ООО в 2026 году?

Нет. Для юрлиц порядок остался прежним. Проценты по депозиту включают во внереализационные доходы и облагают налогом по действующему режиму.

Сколько процентов по вкладу ИП не облагается НДФЛ?

Необлагаемый лимит равен 1 млн ₽, умноженному на максимальную ключевую ставку Банка России на первое число месяца в течение года. За 2026 год ориентир пока составляет 160 000 ₽, но окончательная сумма будет известна после окончания года.

Застрахованы ли депозиты бизнеса?

Да, если деньги размещает ИП или компания из реестра МСП. Лимит составляет до 1,4 млн ₽ в одном банке. Средства крупного бизнеса вне реестра МСП обычно не страхуются.

Можно ли открыть депозит полностью онлайн?

Да, если у клиента уже есть расчетный счет в банке. Новому клиенту обычно нужен хотя бы один этап идентификации или подписание документов с представителем банка.

Что выгоднее — депозит или накопительный счет?

Если срок заранее понятен и важна фиксированная ставка, удобнее депозит. Если нужен быстрый доступ к деньгам, лучше подходит накопительный счет.

Можно ли закрыть депозит досрочно без потери процентов?

Только если это прямо предусмотрено условиями продукта. В большинстве обычных депозитов проценты при досрочном закрытии пересчитывают по минимальной ставке.

Распространяется ли новый порядок на ИП на ПСН и НПД?

Нет. Для таких предпринимателей проценты по вкладам и раньше облагались НДФЛ. Изменение касается ИП на УСН, АУСН и ЕСХН.

Нужно ли ИП подавать 3-НДФЛ с процентов?

Нет. Налоговая рассчитывает налог сама по сведениям от банков и направляет уведомление.

Что будет с процентами, начисленными до 1 января 2026 года?

К процентам, начисленным до этой даты, применяется прежний порядок. Проценты, начисленные после 1 января 2026 года, учитываются уже по новым правилам.

• Депозит помогает не держать свободные деньги без дохода на расчетном счете.
• Для ИП на УСН, АУСН и ЕСХН с 2026 года проценты по вкладам облагаются НДФЛ, а не налогом по спецрежиму.
• Для ООО и АО порядок налогообложения процентов не изменился.
• Необлагаемый лимит для ИП зависит от максимальной ключевой ставки Банка России на первое число месяца в течение года.
• При выборе депозита важно смотреть не только на ставку, но и на срок, правила досрочного закрытия, порядок выплаты процентов и страхование.
• Если нужен быстрый доступ к деньгам, стоит сравнить депозит с накопительным счетом, короткими ОФЗ и другими инструментами.