Имущественный вычет распространяется на:

• Покупку квартиры или доли, дома, земельного участка.
• Строительство жилья.
• Проценты по ипотеке.
• Отделку и ремонт квартиры в новостройке, если изначально она приобреталась без отделки.

Получить налоговый вычет можно, если:

• Вы официально трудоустроены и платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы.
• Вы не получали налоговый вычет по жилью, приобретенному до 2014 года.
• Вы не исчерпали лимит по налоговому вычету.

Налоговый вычет при покупке недвижимости нельзя оформить, если:

• Квартира куплена у близких родственников. К ним относятся дети (в том числе усыновленные), супруги, братья и сестры, опекуны и подопечные.
• Квартира принята в дар или наследство.
• У вас нет официального дохода, с которого вы платите НДФЛ.
• Недвижимость приобретена за счет средств работодателя или по программе «Военная ипотека» и вы не использовали при этом собственные средства.
• Налоговая декларация в этом году уже была подана.
• На квартиру не оформлено право собственности и/или еще не подписан акт приема-передачи на квартиру, купленную в новостройке.
• Налоговый вычет на покупку квартиры и проценты по ипотеке были получены до 2014 года.
• У вашего жилья статус апартаментов или земельного участка, официально не предназначенного для строительства постоянного жилья.

За покупку жилья можно получить до 13% от стоимости недвижимости в виде возврата налогов. Но есть важный нюанс — имущественный вычет рассчитывают с 2 млн ₽ максимум за покупку жилья и ремонт и с 3 млн ₽ за проценты по ипотечному кредиту. Если квартира стоит, к примеру, 14 млн ₽, то налоговый вычет можно получить с учетом указанных ограничений по сумме.

• Максимум налогового вычета за покупку и ремонт жилья — 260 000 ₽.
• За проценты по ипотеке — 390 000 ₽.

Налоговые вычеты за покупку жилья и ипотеку суммируются. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета на одного человека может составить 650 000 ₽.

Повторимся, что отделка и ремонт входят в общую сумму налогового вычета за покупку жилья и не превышают 260 000 ₽.

Если вы состоите в браке и не заключали брачный договор, то получить до 650 000 ₽ с уплаченных налогов может каждый из супругов. При этом можно распределить налоговый вычет между супругами в любых пропорциях.

Если квартира стоит 5 млн ₽, то супруги, например, могут договориться между собой, что с 3 млн ₽ налоговый вычет получит жена, а с 2 млн ₽ — муж. Но общий лимит не может превысить 1,3 млн ₽.

Если купленное жилье стоит меньше 2 млн ₽, то мы получим налоговый вычет меньше максимального лимита. В этом случае можно рассчитать вычет самостоятельно. Если мы платим 13% НДФЛ, то стоимость жилья надо умножить на 0,13.

Допустим, купленная нами квартира стоит 1,8 млн ₽:

1 800 000 х 0,13 = 234 000 ₽ — сумма налогового вычета за покупку жилья.

Если при оплате жилья использовался материнский капитал, то вернуть налоги можно на сумму за вычетом маткапитала. Аналогичная ситуация с военной ипотекой и муниципальной субсидией.

Налоговые вычеты за покупку жилья и проценты по ипотеке можно получить один раз. Но вычет может быть растянутым по времени — можно подавать документы на вычет каждый год до тех пор, пока вы не получите всю сумму в рамках лимита. Если лимит не израсходован, оставшуюся сумму можно перенести на покупку следующего жилья.

Вычет за проценты по ипотеке распространяется только на один объект и получить его за новый ипотечный кредит не получится.

Чтобы оформить налоговый вычет за квартиру, понадобятся:

• Паспорт.
• ИНН.
• Заполненная декларация 3-НДФЛ (ее можно сформировать на сайте ФНС).
• Справка о доходах 2-НДФЛ за тот год, за который вы получаете налоговый вычет.
• Договор о покупке недвижимости.
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписка из ЕГРН.
• Акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия (ДДУ) или в жилищно-строительном кооперативе (ЖСК).
• Документы, подтверждающие оплату квартиры. Например, чеки и банковские выписки.
• Банковские реквизиты для перевода денег.

Для налогового вычета за проценты по ипотеке дополнительно нужны ипотечный договор и справка из банка об уплаченных за год процентах.

Также могут понадобиться:

• Заявление о распределении вычета между супругами.
• Пенсионное удостоверение, если вычет оформляет пенсионер.

Подать налоговую декларацию и приложенные к ней документы можно:

• Через Госуслуги.
• В личном кабинете на сайте ФНС.
• Лично в налоговой или в МФЦ.
• Отправить документы в налоговую по почте с описью вложения.

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается за целый календарный год. Соответственно, получить налоговый вычет можно начиная со следующего года после покупки жилья и регистрации права собственности.

Получить вычет можно и через 10 лет после покупки квартиры. Но оформляется он только за три предыдущих года. Поэтому важно, чтобы в эти годы у нас был доход, облагаемый НДФЛ.

Представим, что мы купили квартиру в 2017 году, а подать заявление на налоговый вычет решили только сейчас. В этом случае мы можем вернуть уплаченные налоги за 2022, 2023 и 2024 годы. И далее до тех пор, пока не получим всю сумму в рамках лимита возврата налога за покупку жилья и проценты по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит.

Можно получить налоговый вычет сразу за несколько лет одновременно, но для этого все равно надо подать три отдельные декларации — каждую за свой год. Работающие пенсионеры могут получить вычет за четыре года.

После того как документы поданы, налоговая служба будет проверять их до трех месяцев и еще до одного месяца займет перевод денег на счет налогоплательщика.

Можно не заполнять налоговую декларацию и не предоставлять подтверждающие документы, подав заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

В этом случае налоговая служба использует информацию, имеющуюся у нее в распоряжении. Затем сформирует предзаполненное заявление и направит его в личный кабинет налогоплательщика. Заявление налоговая формирует не позднее 20 марта по сведениям, представленным до 25 февраля текущего года, и в течение 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля текущего года.

При упрощенном порядке получения налогового вычета срок проверки документов сокращается с трех месяцев до одного.

Деньгами, полученными в рамках налогового вычета за квартиру, можно распоряжаться по своему усмотрению. Многие выбирают потратить всю сумму или ее часть на досрочное погашение ипотеки, если жилье куплено с привлечением кредитных средств, чтобы сократить переплату. В этом случае рекомендуем выбирать сокращение срока ипотеки, а не ежемесячных платежей, это позволит сэкономить больше.