По закону право на возврат части расходов за страхование жизни появляется, если человек:

• Официально работает и платит подоходный налог по ставке 13%.
• Налоговый резидент России и находится в стране более 183 дней в году.
• Оформил договор страхования жизни сроком от пяти лет.
• Является выгодоприобретателем или указал в этом качестве супруга или супругу, родителей или усыновителей, детей или подопечных.
•  Работает как индивидуальный предприниматель и платит налоги по общему режиму.

Максимальная сумма расходов на добровольное страхование жизни, с которой можно получить налоговый вычет в 2025 году — 150 000 ₽. С этой суммы можно вернуть не более 13%. Лимит действует в совокупности со всеми социальными вычетами, кроме расходов на образование детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Пример расчета

Представим, что в 2025 году вы оплатили:

• Взносы по страхованию жизни — 80 000 ₽.
• Собственное обучение — 160 000 ₽.

Общие расходы составили 240 000 ₽, но вычет начисляют только на сумму в пределах 150 000 ₽. Максимальная сумма возврата в этом случае: 150 000 × 13% = 19 500 ₽.

На Финуслугах вы можете оформить накопительное страхование жизни, которое подойдет для получения налогового вычета. Полис защитит вас и ваших близких на случай непредвиденных ситуаций, а правильно выбранная программа позволит вернуть часть расходов через налоговую.

Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни, одного полиса недостаточно — нужно подтвердить свое право на льготу. Для этого подают пакет документов, который доказывает факт оформления договора и уплаты взносов, а при необходимости — родственные отношения.

Вот что нужно подготовить:

• Договор добровольного страхования жизни.
• Копию лицензии страховой компании, заверенную печатью и подписью руководителя. Не нужна, если в договоре уже указана информация о лицензии.
• Документы, подтверждающие оплату страховых взносов: кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, квитанции.
• Документы, подтверждающие родство с застрахованным лицом, если вы оплачивали страховку родственника.

Пакет документов можно отправлять сразу вместе с заявлением — это позволит подтвердить расходы и получить вычет без задержек.

Подать заявление на налоговый вычет за страхование жизни можно после окончания календарного года, в котором оплачивали страховые взносы. Сама процедура занимает до четырех месяцев: налоговая проверяет документы до трех месяцев, а затем в течение одного месяца перечисляет деньги на счет заявителя.

Получить налоговый вычет за страхование жизни можно несколькими способами — через налоговую инспекцию лично и онлайн, а также через работодателя. Выбирайте тот вариант, который удобнее по срокам и формату подачи документов.

Через налоговую

До конца декабря 2025 года еще можно подать декларацию за 2024, 2023 и 2022 годы. За сам 2025-й — уже в 2026-м после новогодних каникул. Для оформления льготы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с документами, подтверждающими право на вычет.

Подать заявление можно онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или лично — предварительно заполнив бланк декларации от руки.

Через работодателя

Этот способ удобен тем, что оформить вычет можно до конца того же года, в котором вы оплатили страховку.

Как это сделать:

1. Лично или онлайн подайте в налоговую заявление о предоставлении вычета вместе с документами, подтверждающими право на льготу.
2. В течение 30 календарных дней получите от налоговой уведомление о праве на вычет.
3. Напишите заявление в произвольной форме о предоставлении налогового вычета и передайте его работодателю.
4. Со следующего месяца работодатель перестает удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается сумма вычета.

Иногда налоговая отказывает в предоставлении вычета. Чаще всего это связано с:

• Несоответствием условий договора. Например, если срок его действия менее пяти лет или страховка оформлена на другое лицо.
• Отсутствием необходимых документов — чеков, платежных поручений или подтверждения родства, если страховка оформлена на близкого.
• Пропуском сроков подачи заявления — в 2025 году можно оформить возврат только за 2022, 2023 и 2024 годы. Вернуть налог за 2021 год уже не получится.
  

Чтобы минимизировать риск отказа, важно заранее проверить условия договора и подготовить полный комплект документов.

При оформлении ипотеки заемщик может подключить страховку жизни и здоровья. В отличие от страхования недвижимости, этот полис оформляется добровольно, по желанию клиента.

Однако такие полисы обычно не подходят для получения налогового вычета, и вот почему:

• Срок действия полиса. Страховку по ипотеке оформляют на один год и продлевают ежегодно, а для вычета минимальный срок договора должен составлять пять лет.
• Выгодоприобретатель. По полису страхования жизни при ипотеке обычно это банк, а не сам заемщик. Страхуется только остаток долга, и при наступлении страхового события страховщик погашает задолженность, не передавая деньги близким.

 Из-за этих условий налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке оформить нельзя.

Получить налоговый вычет за страхование жизни могут официально трудоустроенные налоговые резиденты РФ и ИП на общем режиме, если полис действует не менее пяти лет и оформлен на себя или близких родственников. Максимальная сумма расходов, с которых можно вернуть часть денег, составляет 150 000 ₽ в год. Для оформления нужны договор страхования, подтверждение оплаты взносов и документы о родстве, если полис на родственника. Заявление подают ежегодно через налоговую или работодателя, деньги перечисляют до четырех месяцев. Отказ возможен при несоответствии договора условиям, отсутствии документов или просрочке подачи.