Слово «депозит» происходит от латинского depositum, что значит «вещь на хранении». Клиент передает свои материальные ценности банку, который обязуется их сохранить, а иногда и приумножить. На депозит можно положить деньги, драгоценные металлы и монеты, ценные бумаги, ювелирные изделия, документы и произведения искусства.

Банк обещает вернуть ценности в установленный срок или по требованию клиента. Забрать активы может только владелец депозита или его доверенное лицо.

Депозиты различаются по форме, сроку, условиям хранения и выгодоприобретателю.

По форме хранения

В какой форме хранить сбережения, вкладчик выбирает в зависимости от своих целей и вида материальных ценностей.

Денежный счет. Клиент размещает деньги в банке на определенный или неограниченный срок. Такой способ позволяет не только хранить сбережения, но и получать доход в виде процентов, которые начисляются на сумму депозита. Денежный депозит бывает рублевым, валютным и мультивалютным.

Обезличенный металлический счет (ОМС). Вариант хранения активов в золоте, серебре, платине или палладии. На счете отображаются вес и стоимость металла, которая меняется вместе с рыночными ценами. Дохода в виде процентов нет, но можно заработать, если цена драгметалла повысится.

Слитки и инвестиционные монеты. Клиент приобретает физические слитки драгоценных металлов или инвестиционные монеты, после чего размещает их в депозитарной ячейке банка или в другом защищенном месте. В будущем такие депозиты можно продать и заработать на разнице цен. В отличие от обезличенного металлического счета, где учитывается только вес металла, здесь человек становится владельцем конкретных изделий.

Депозитарная ячейка. Это банковский сейф, который сдается клиентам в аренду для хранения ценностей: денег, ценных бумаг, слитков и монет, ювелирных украшений и документов. Он оснащен двумя замками, ключи от которых находятся у клиента и банка, поэтому открыть его в одиночку невозможно. Банковская ячейка обеспечивает полную конфиденциальность, тем не менее нельзя помещать туда запрещенные законом предметы.

По сроку

По сроку все депозиты разделяют на три категории:

• Краткосрочные (до года). Такие депозиты больше подходят для хранения денежных средств — доход зависит от процентной ставки банка и всегда гарантирован. По слиткам, монетам и ОМС доход можно и не получить: если на момент окончания срока депозита цены на драгметаллы упадут, можно даже уйти в минус.
• Долгосрочные (от года и более). Металлические счета, слитки и монеты обычно приносят больший доход в долгосрочной перспективе. Ставки по денежным депозитам могут варьироваться в зависимости от рыночной ситуации.
• До востребования (бессрочные). Клиент может забрать активы в любой момент без потери начисленных процентов, если они предусмотрены. Так работают вклады до востребования и обезличенные металлические счета.

По условиям договора

Денежные депозиты различаются валютой, процентными ставками, сроками, возможностью пополнения и снятия, способом начисления процентов, а также дополнительными условиями.

Характеристики металлических счетов варьируются по виду драгоценного металла, способу начисления дохода, сроку и условиям хранения. Монеты и слитки различаются массой, пробой и производителем — эти данные прописывают в договоре купли-продажи.

Депозитарные ячейки могут быть разными по размеру, сроку и стоимости аренды, условиям доступа к ценностям.

По выгодоприобретателю

Депозит можно открыть на себя или третье лицо. При открытии депозита в договоре указывают выгодоприобретателя — лицо, которое имеет право распоряжаться ценностями на счете и получать доход, если тот предусмотрен.

Вклад на третье лицо открывают, например, чтобы копить деньги для ребенка или помочь недееспособным родственникам.

Важно понимать, что не каждый счет — депозитный. Например, ИИС и брокерский счета не хранят ценные бумаги и валюту, а предназначены для проведения операций с ними. При этом сами акции хранятся в депозитарии, а валюта — в банке.

Каждый вид депозита имеет свои преимущества и недостатки.

Вклады

➕ Деньги застрахованы государством, доходность известна и гарантирована, можно открыть дистанционно.

➖ Доходность часто ниже, чем у других инструментов, можно потерять доход, если забрать деньги раньше срока.

Обезличенные металлические счета

➕ Помогают защитить деньги от инфляции — стоимость металлов в долгосрочной перспективе растет. Продать активы со счета можно в любое время, даже ночью и в выходные.

➖ Доходность зависит от рыночных цен, которые могут снижаться и создавать риски для инвестора. Проценты на остаток не начисляются, а активы на счете не застрахованы.

Слитки и инвестиционные монеты

➕ Позволяют вкладывать деньги в физические активы и хранить в безопасном месте.

➖ Ограниченная ликвидность, дополнительные расходы на хранение. При продаже можно потерять часть вложенных денег из-за падения рыночной цены или царапин на слитках и монетах.

Что лучше купить: золотые монеты, слитки или ювелирные украшения, разобрали в этой статье.

Депозитарная ячейка

➕ Защищает ценности от хищения, гарантирует конфиденциальность.

➖ Доступ к сейфу ограничен рабочими часами банка, расходы на аренду.

Открыть депозит могут физические лица, организации и индивидуальные предприниматели.

Частные лица могут открыть депозит с 14 лет. Гражданам РФ при оформлении депозита необходимо предоставить паспорт, а иностранцам могут понадобиться дополнительные документы — это зависит от условий конкретного банка. Если депозит предназначен для определенной категории лиц, например, студентов или пенсионеров, потребуется подтверждающий документ.

Открыть депозит может любая организация или ИП, независимо от масштаба: малый, средний и крупный бизнес, а также некоммерческие организации. Депозиты часто используют в сферах, где необходима финансовая гарантия или временное хранение средств. Например, нотариусы могут хранить на депозите клиентские ценности до завершения судебных процессов и сделок.

Перед открытием депозита изучите условия, которые предлагают разные банки, и выберите наиболее подходящий вариант. Обратите внимание на следующие факторы:

• Рейтинг банка и отзывы клиентов.
• Процентные ставки и размер платы за обслуживание.
• Условия досрочного снятия средств.
• Наличие дополнительных услуг и бонусов.
• Удобство расположения отделений в вашем городе.
• Наличие онлайн-банка и мобильного приложения.

Сравнить условия по депозитам в разных банках удобно в маркетплейсе Финуслуги. Можно выставить фильтры и выбрать оптимальный по всем параметрам вклад. Открыть, пополнить, следить за начислением процентов и закрыть депозит — все это также можно сделать в личном кабинете Финуслуг.

Способ оформления депозита зависит от его типа и условий конкретного банка.

Вклад и металлический счет в большинстве банков можно открыть онлайн — через мобильное приложение или в личном кабинете на сайте банка. Клиентам банка дополнительные документы не потребуются. Новым клиентам можно авторизоваться через аккаунт на Госуслугах или один раз посетить отделение с паспортом, чтобы подтвердить личность.

Металлические слитки можно приобрести в офисе банка. Из документов потребуется только паспорт. К слитку банк должен приложить документы с указанием уникального номера, массы, вида металла, пробы и товарного знака производителя. Эти же данные должны быть выгравированы на самом изделии. Документы и чеки нужно сохранять — они потребуются при последующей продаже.

Инвестиционные монеты можно купить в банках или Гознаке. Обязательно убедитесь, что продавец предоставляет сертификат подлинности и кассовый чек. На Финуслугах действует специальный сервис для инвестиций в монеты.

Депозитарную ячейку открывают в банке. Чтобы заключить договор, нужно предъявить паспорт, выбрать срок аренды и внести оплату. После этого арендатор получит ключ от ячейки и может ей пользоваться.

Закрыть денежный депозит можно в отделении банка. С собой нужно взять паспорт и договор об открытии вклада. Клиенту предложат заполнить заявление, где нужно указать способ получения денег: снять наличными или перевести на счет. Если открывали вклад дистанционно, закрыть его можно также в онлайн-банке. Процедура обычно несложная — буквально несколько кликов.

Перед закрытием банковской ячейки нужно сначала забрать из нее все ценности, а затем подать заявление в банк на прекращение аренды.

Если клиент решил закрыть металлический счет, банк рассчитывает стоимость металла по текущему курсу, конвертирует ее и зачисляет сумму на денежный счет владельца.

За деньги на депозите налог платить не надо — только за доход, который превышает необлагаемый минимум. Он устанавливается ежегодно и зависит от ставки Центробанка. В 2024 году необлагаемая сумма — 210 000 ₽.

Подробно о том, как рассчитывается налог по вкладам и как его оплатить, мы написали в этой статье.

Доходы от продажи слитков, монет и металлов облагаются НДФЛ полностью:

• 13% — если доход меньше 2,4 млн ₽.
• 15% — если доход больше 2,4 млн ₽.

Если металлы и монеты были куплены больше трех лет назад, налог платить не требуется.

При покупке серебряного слитка нужно уплатить НДС в размере 20%. На другие металлы этот налог не распространяется.

За аренду депозитарной ячейки налог не взимается, так как она не приносит доход.

1. На банковском депозите размещают материальные ценности для хранения и возможного получения дохода.
2. Вклад — это денежный депозит, его открывают, чтобы получать доход в виде процентов. Обезличенные металлические счета, слитки драгоценных металлов, инвестиционные монеты, депозитарные ячейки — это тоже депозиты. А вот ИИС и брокерский счет — нет.
3. Прибыль с депозита облагается налогом 13 или 15% в зависимости от совокупного годового дохода владельца. Но есть нюансы, при которых налог можно не платить: если доход по вкладам меньше необлагаемого минимума или срок владения драгметаллами больше трех лет.