250 000 ₽ процентов по вкладам: налог составит 5200 ₽

Рассылка сводных налоговых уведомлений начнется в сентябре 2026 года, в том числе через Госуслуги. Точный день ФНС пока не назвала. Заплатить налог нужно не позднее 1 декабря 2026 года.

Налог начисляют не на сумму вкладов и не на все полученные проценты. Облагается только часть процентного дохода, которая превышает необлагаемый лимит.

За 2025 год этот лимит составляет 210 000 ₽. Его рассчитали по формуле: 1 000 000 ₽ × 21%, где 21% — максимальная ключевая ставка Банка России на начало каждого месяца 2025 года.

Для налогового резидента РФ при ставке 13% расчет выглядит так:

(250 000 ₽ − 210 000 ₽) × 13% = 5200 ₽.

Налоговая база составляет 40 000 ₽. Именно к ней применяется ставка 13%.

После уплаты налога из 250 000 ₽ начисленных процентов останется 244 800 ₽. Вычитать 13% из всей суммы дохода было бы ошибкой: большая его часть в этом примере налогом не облагается.

Для налогового нерезидента РФ ставка по процентным доходам составляет 15%. При той же налоговой базе 40 000 ₽ платеж составит 6000 ₽. Правила применения ставок для резидентов и нерезидентов ФНС приводит в разъяснении о новой шкале НДФЛ.

ФНС суммирует процентные доходы по счетам и вкладам во всех российских банках. Исключение — проценты по рублевым счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1%, а также доходы по счетам эскроу. Эти правила перечислены в разъяснении ФНС о доходах по банковским вкладам.

Если один банк выплатил 150 000 ₽, а другой — 100 000 ₽, общий процентный доход для расчета налога составит 250 000 ₽. Необлагаемый лимит применяется один раз, а не отдельно в каждом банке.

С 1 августа 2026 года налоговые уведомления автоматически направляют через Госуслуги пользователям с подтвержденной учетной записью в Единой системе идентификации и аутентификации — ЕСИА. Отдельно подключать доставку документов не нужно.

Исключение — пользователи, которые раньше отказались от получения налоговых документов через Госуслуги и не отменили этот отказ.

Уведомление также можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика и мобильном приложении «Налоги ФЛ». Если документ нельзя передать электронно, его могут направить заказным письмом.

Декларировать проценты по вкладам в российских банках не нужно. Банки передают сведения в ФНС, налоговая суммирует доход и рассчитывает платеж.

ФНС сообщила, что рассылка сводных налоговых уведомлений начнется в сентябре 2026 года. Точный день пока не назван, поэтому утверждать, что налог придет именно в конце сентября, нельзя.

У одного пользователя документ может появиться раньше, у другого — позже. Надежный ориентир сейчас один: налог нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

По общему правилу ФНС должна направить уведомление не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Если документ не появился после завершения рассылки, обратитесь через личный кабинет налогоплательщика, сервис «Обратиться в ФНС России», МФЦ или инспекцию.

Уведомление может включать не только НДФЛ с процентов, но и имущественные налоги — например, на квартиру, автомобиль или землю. Смотрите расшифровку начислений, а не только общую сумму к оплате.

Сколько платить с дохода 220 000, 250 000 и 300 000 ₽

Для налогового резидента при ставке 13% принцип одинаков: из процентного дохода вычитают 210 000 ₽, а остаток умножают на ставку.

После налога из 220 000 ₽ процентов останется 218 700 ₽, из 250 000 ₽ — 244 800 ₽, а из 300 000 ₽ — 288 300 ₽.

Если банки выплатили ровно 210 000 ₽ или меньше, налог с процентов за 2025 год не возникает.

К части совокупности налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 НК РФ, которая превышает 2,4 млн ₽, применяется ставка 15%. Обычная заработная плата в эту совокупность не входит и облагается по отдельной шкале.

Повышенная ставка применяется только к превышению. Например, если налоговая база по этой группе составила 2,5 млн ₽, первые 2,4 млн ₽ облагаются по ставке 13%, а оставшиеся 100 000 ₽ — по ставке 15%.

Калькулятор показывает базовый сценарий. Итоговое начисление может отличаться от самостоятельного расчета по данным банковских приложений.

По общему правилу доход учитывается в том году, когда проценты фактически выплачены. Но для вкладов сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока действует специальный порядок расчета: ФНС учитывает проценты, начисленные за каждый год действия договора, и необлагаемый лимит соответствующего года.

При капитализации банк регулярно прибавляет проценты к основной сумме вклада. Для налога имеет значение, когда доход считается выплаченным по условиям договора и какие сведения банк передал в ФНС.

Проценты по валютным вкладам пересчитывают в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода. Изменение курса самой суммы валютного вклада в налоговую базу не включается.

Простой расчет может отличаться от уведомления и из-за других доходов той же налоговой группы. Поэтому результат калькулятора лучше воспринимать как предварительный, а итоговую сумму сверять с документом ФНС.

• Сначала откройте детализацию налогового уведомления. В ней должны быть указаны сумма процентного дохода и рассчитанный НДФЛ.
• Сведения о процентах, которые банки передали в ФНС, уже доступны в личном кабинете налогоплательщика. Откройте раздел «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Проценты по вкладам».
• Сопоставьте указанную сумму с фактически выплаченными процентами. Проверять нужно не остаток на вкладах и не ожидаемый доход по ставке, а выплаты, которые банки передали в ФНС за 2025 год.
• Убедитесь, что ФНС применила необлагаемую сумму 210 000 ₽. При доходе 250 000 ₽ налоговая база для резидента должна составить 40 000 ₽, а налог по ставке 13% — 5200 ₽.
• Если неверна сумма процентов, сначала обратитесь в банк. При подтверждении ошибки банк должен передать в ФНС уточненные сведения, после чего налоговая пересчитает начисление.
• Если сведения банка верны, но вы не согласны с расчетом налога, направьте обращение в ФНС и приложите подтверждающие документы. Сделайте это как можно раньше и следите за результатом проверки и новым уведомлением. До официальной корректировки ориентируйтесь на срок уплаты, указанный ФНС.
• Если вы ожидаете налог из-за дохода выше лимита, но уведомления нет ни на Госуслугах, ни в личном кабинете, можно обратиться в ФНС и уточнить, поступили ли сведения банков. Самостоятельно перечислять предварительно рассчитанные 5200 ₽ как отдельное начисление не нужно.

Со 2 декабря неоплаченный налог становится задолженностью. За каждый календарный день просрочки физическому лицу начисляют пени в размере 1/300 действующей ключевой ставки Банка России от суммы долга.

Проверить задолженность и погасить ее можно в личном кабинете ФНС, приложении «Налоги ФЛ» или на Госуслугах. Чем раньше оплатить долг, тем меньше будет сумма пеней.

Налог не меняет указанную банком ставку, но при превышении лимита уменьшает сумму, которая останется после его уплаты. Чем выше совокупный процентный доход по всем банкам, тем больше вероятность превысить необлагаемый лимит.

Сравнивать предложения только по максимальной ставке недостаточно. Проверьте срок, порядок выплаты процентов, капитализацию, лимит суммы под повышенную ставку и условия досрочного расторжения. При досрочном закрытии банк может пересчитать доход по ставке до востребования.

Если вы сравниваете вклады, на Финуслугах можно посмотреть предложения банков по сроку, ставке и сумме, рассчитать ожидаемый доход, а затем отдельно оценить возможный налог с процентов. Итоговый расчет ФНС будет зависеть от совокупного дохода по всем вашим счетам и вкладам.