Брокерский счет позволит покупать и продавать на бирже акции, облигации, валюту и другие активы. В отличие от ИИС, он не даст налоговых льгот, но зато предлагает полную свободу действий.

Плюсы

• Можно пополнять и выводить деньги в любой момент и без ограничений.
• Можно использовать для торговых стратегий любых типов и сроков.

Минусы

• Нет дополнительных налоговых льгот, кроме вычета на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ).
• Могут быть регулярные комиссии брокера за обслуживание счета, вывод средств и так далее (зависит от тарифа).

Обычный брокерский счет позволяет в любой момент выводить деньги, менять стратегии, использовать все доступные финансовые инструменты без ограничений. Такой вариант подойдет активным трейдерам и тем, кто не готов замораживать средства на несколько лет.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) по своей сути похож на обычный брокерский счет — можно покупать и продавать ценные бумаги и другие активы. Но есть принципиальное отличие: с ИИС нельзя выводить деньги в течение пяти лет, чтобы не потерять налоговый вычет [относится к счетам, открытым в период с 2024 по 2026 год]. Рассмотрим основные плюсы и минусы этого вида счета. 

Плюсы

• Вычет на взнос — ежегодный возврат уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы пополнений до 400 000 ₽ в год, внесенной на ИИС (до 52 000 ₽ по НДФЛ 13%, до 60 000 ₽ по НДФЛ 15%). Чтобы воспользоваться льготой, нужно иметь официальный доход и отчислять с него налоги.
• Вычет на доход — освобождение от уплаты НДФЛ с совокупного дохода до 30 млн ₽ (кроме дивидендов) при закрытии ИИС.

Минус

• ИИС лучше закрыть по истечении минимального срока. Для счетов, открытых в период с 2024 по 2026 год, это пять лет. Можно закрыть ИИС и раньше, но тогда права на все налоговые льготы аннулируются и еще придется вернуть государству полученные ранее вычеты. Выводить деньги без потери вычета нельзя даже частично. Исключение составляют только дивидендные выплаты и оплата дорогостоящего лечения из перечня Правительства РФ. 

ИИС подходит для долгосрочных инвестиций. Его ключевые преимущества — возможность получать налоговые вычеты и освобождение от налога на доход. Это делает ИИС идеальным инструментом для долгосрочных накоплений, но он неудобен для тех, кто хочет сохранить быстрый доступ к своим средствам.

ИИС выгоднее для долгосрочных вложений, а брокерский счет — для свободного управления деньгами. Если сомневаетесь, что лучше, — откройте оба! На ИИС есть смысл покупать долгосрочные активы (акции, облигации), а на брокерском — экспериментировать.

Чем раньше оформите ИИС, тем быстрее закончится минимальный срок для вывода средств без потери налоговых льгот. Если у вас есть сумма, которую можно заморозить на 5–10 лет, разумнее сразу вкладывать через ИИС. Так вы сможете ежегодно получать налоговый вычет на взнос, а при закрытии счета сэкономить на НДФЛ с прибыли.