Поделиться
Социальный налоговый вычет при покупке полиса ДМС
Российское налоговое законодательство позволяет вернуть часть денег при покупке полиса ДМС. Это мера социальной поддержки для тех, кто выбрал добровольное медицинское страхование. Разберёмся, как получить налоговый вычет.
Налоговый кодекс РФ предусматривает такой инструмент поощрения налогоплательщиков, как налоговые вычеты. Это возможность не платить налог или вернуть часть денег, потраченных на определённые расходы. Статья 219 Налогового кодекса РФ содержит перечень затрат «на социальные нужды», среди которых – обучение, добровольное страхование жизни, лечение и ДМС. Полис может быть оформлен на себя или близких родственников.
Кто может получить вычет?
Не все граждане РФ имеют право на получение вычета. Во-первых, человек должен проживать на территории России. Во-вторых, вернуть деньги может только гражданин, до этого их уплативший в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Другими словами, государство не компенсирует непосредственно расходы, а возвращает часть перечисленных в бюджет доходов.
Человек должен платить НДФЛ со ставкой 13%, иначе право на вычет не возникает.
Например, индивидуальные предприниматели, которые перечисляют в бюджет 6% от доходов, вернуть часть затрат не смогут. Если за ДМС платит работодатель (перечисляет деньги организации, а не вычитает эти суммы из зарплаты), то налоговая база уменьшается у компании, а не у застрахованного лица. Это относится и к другим страхователям – вычет получает лицо, заключившее договор.
Сколько и как получить?
Законодатель установил максимальную сумму социальных затрат, на которые распространяются налоговые вычеты, – 120 000 руб. в год. Возвращается 13%, то есть не более 15 600 руб. за налоговый период (год). Затраты на разные виды расходов можно суммировать, но максимальный размер вычета это не увеличивает. Причём зарплата должна составлять не менее 10 000 руб., чтобы за год в бюджет поступило 15 600 руб. налогов, которые и вернутся в виде вычета.
Чтобы получить деньги, нужно обратиться в ФНС по месту жительства.
По общему правилу, документы подаются после окончания налогового периода, за который оформляется вычет. Предположим, полис ДМС оформлен в 2018 году. Значит, в 2019 году можно подать заявление на компенсацию налогов, уплаченных за прошлый год.
Вернуть деньги можно в течение 3-х лет с момента, когда были произведены затраты. Поэтому, если в 2018 году человек не работал, то получить вычет можно и по итогам 2019 года, если в течение этого периода будут отчислены налоги. Заявление в таком случае нужно подать в 2020 году.
Получить вычет можно и через работодателя, не дожидаясь окончания налогового периода (после – только через ФНС). Организация в таком случае не удерживает НДФЛ с зарплаты. Гражданин получает в ФНС уведомление о праве на социальный вычет, которое затем предоставляется работодателю.
Пакет документов
Для возврата денег надо подать в ФНС заявление о компенсации НДФЛ. К нему прикладывается ряд документов:
- копия договора со страховщиком;
- подтверждение оплаты полиса;
- справка 2-НДФЛ;
- справка 3-НДФЛ (с расчётом уплаченных взносов);
- паспорт.
Эти же документы предоставляются в ФНС при обращении за уведомлением о праве на социальный вычет.
В заявлении указываются реквизиты, по которым будут перечислены деньги. Проверка документов занимает 3 месяца, еще месяц уходит на перевод средств. Отказ в предоставлении вычета может быть связан с неполным пакетом документов, несоответствием полиса заявленным требованиям, отсутствием у компании лицензии на оказание страховых услуг и т.д. Если уверены, что законных оснований для отказа нет, обжалуйте решение в судебном порядке.
У меня нет номера