При ипотеке оформляют разные виды страхования:

• Имущество — защищает квартиру от пожара, затопления, разрушения.
• Титул — защищает от потери права собственности, если сделку оспорят.
• Жизнь и здоровье — покрывает смерть, инвалидность, потерю трудоспособности заемщика.
• Комплексный полис — объединяет несколько рисков в одном договоре.

Из всего перечня право на вычет дает только страхование жизни — и то при соблюдении ряда условий.

Наличие полиса страхования жизни еще не гарантирует право на вычет. Налоговая проверяет конкретные условия договора и чаще всего отказывает по двум причинам.

Выгодоприобретатель — банк. При страховом случае выплата сначала идет на погашение задолженности, и только остаток — если он есть — достается наследникам. Для вычета такое условие критично: возврат НДФЛ положен только когда выгодоприобретатель — сам застрахованный, его супруг, родители или дети. Банк в этот перечень не входит.

Полис оформлен на год. Для вычета договор страхования жизни должен действовать не менее пяти лет. Ипотечные страховки, как правило, заключают на год и ежегодно продлевают. Налоговая рассматривает каждое продление как отдельный годовой договор.

Банки часто предлагают комплексный полис, который покрывает имущество, титул, здоровье и жизнь одновременно. Заемщику это удобно: один договор, один платеж и скидка на ставку по кредиту. Но если в договоре и в справке от страховщика не выделена отдельная сумма взноса именно за страхование жизни, подтвердить право на вычет не получится. Налоговая не примет документ без разбивки, а выдать справку с разделением по видам страхования готовы далеко не все компании.

В ипотечных договорах условия для вычета совпадают редко. Один из немногих сценариев — когда страховая сумма превышает остаток долга перед банком. Тогда банк получает сумму задолженности, а разница идет заемщику или наследникам — и в этой части заемщик или его наследники становятся выгодоприобретателями.

От ипотечной страховки отказаться сложно — обычно это означает повышение ставки. Но параллельно можно заключить отдельный договор добровольного страхования жизни — не привязанный к ипотеке, на срок от пяти лет, в свою пользу. По такому договору вычет будет работать.

Правда, это дополнительный расход, и выгода не всегда очевидна: при взносе 50000 ₽ в год возврат составит 6500 ₽. Решение стоит принимать с учетом целесообразности, общей налоговой нагрузки и остатка по лимиту социальных вычетов.

Заявить социальный вычет можно тремя способами:

• Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
• Оформить вычет через работодателя.
• Воспользоваться упрощенным порядком — если страховщик уже передал данные о взносах в ФНС.

Максимальная сумма расходов, с которой считают возврат, — 150 000 ₽ в год. При ставке НДФЛ 13% это до 19 500 ₽. Но лимит общий для всех социальных вычетов: лечение, обучение, фитнес, страхование. Если, например, за год потрачено 100 000 ₽ на лечение, на страховку останется только 50 000 ₽ из лимита — и возврат составит не больше 6500 ₽.

Стоит учитывать и другой нюанс. Если заемщик уже заявил имущественный вычет за квартиру или проценты по ипотеке и выбрал весь НДФЛ за год — на социальный вычет денег не останется. Формально его можно заявить, но возвращать будет нечего. Проверить остаток налога можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Можно ли сменить страховщика в процессе ипотеки и получить вычет по новому полису?

Заемщик вправе выбрать любого страховщика из аккредитованных банком. Если новый полис — это отдельный договор страхования жизни на срок от пяти лет и выгодоприобретатель первой очереди — не банк, вычет возможен. Но на практике банк, скорее всего, потребует остаться первым выгодоприобретателем и в новом договоре.

Если рефинансировать ипотеку в другом банке — что происходит со страховкой?

При рефинансировании договор страхования не прекращается автоматически — закон позволяет заменить выгодоприобретателя в действующем полисе. Как именно это оформить — зависит от правил страховой компании и требований нового банка. Условия для вычета при этом остаются прежними.

Вернуть налог с ипотечной страховки почти невозможно. В большинстве договоров выгодоприобретателем указан банк, а полис оформлен на год — оба условия лишают права на вычет. Исключение — если страховая сумма по договору больше остатка долга перед банком и вам удастся получить документ с подробным расчетом от страховщика.

А если хотите разбираться в тонкостях ипотеки и ипотечного страхования больше, то в Школе Московской биржи есть для этого отдельный бесплатный курс «Все об ипотечном страховании: от выбора до оформления».