Налоговый вычет за образование: как вернуть свои 13%?

Социальный вычет в размере 13% налога на доходы (НДФЛ) положен гражданам России и иностранцам-налоговым резидентам. Выплачивают его только, если за человек получал зарплату или другие доходы за отчётный период.

Вычет можно получить за обучение:

• в платном вузе или колледже (очное и заочное, вечернее для взрослых и только дневное при оформлении вычета на детей);
• в автошколе;
• в частном детсаду, школе или лицее;
• на курсах иностранных языков, в кружках, секциях.

Разрешается компенсировать затраты на обучение не только своих детей до 24 лет, но и за себя лично, а также за братьев, сестёр (также есть ограничение по возрасту 24 года).

Вернуть можно до 13% потраченной суммы, но есть лимиты. В 2021 году максимальная сумма компенсируемых расходов составляет 120 тысяч рублей на взрослого и 50 тысяч на каждого ребёнка, т.е. 13% от этой суммы составит 15,6 тысяч рублей в год и 6,5 тысяч соответственно.

Для оформления вычета обращаются либо к работодателю, либо сразу в налоговую или МФЦ («‎Мои документы»‎). В первом случае работодатель перестанет удерживать 13% от зарплаты, пока не будет достигнут лимит компенсации. Во втором – придётся обращаться в налоговую только в следующем году и ждать рассмотрения документов минимум 3-4 месяца. В результате можно получить всю сумму вычета на свой счет сразу.

Для оформления вычета дистанционно:

1. Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС (это можно сделать и через Госуслуги).
2. Создайте электронную цифровую подпись (ЭЦП) в соответствующем разделе (придумайте пароль и нажмите сформировать сертификат).
3. Выберите раздел «‎Жизненные ситуации», опцию по заполнению и подачи декларации 3-НДФЛ онлайн.
4. Заполните все графы декларации, в частности раздел доходы за отчётный год. Для удобства воспользуйтесь справкой о зарплате с места работы. В разделе «Социальный вычет» указывайте сумму обучения за прошлый год. Подсчитайте сумму к возврату.
5. Прикрепите сканы договора на обучение, лицензию, квитанции об оплате, свидетельство о рождении ребёнка или иного родственника.
6. Отправьте готовую декларацию и заявление на вычет с указанием банковских реквизитов.

Авторизация на сайте налоговой проводится через портал Госуслуги. Либо нужно дойти ногами до налоговой и оформить регистрационную карточку с паролем для личного кабинета налогоплательщика.

В декларации указываются все источники дохода, в том числе, например, от работ по совместительству или продажи имущества. Сумма вычета при заполнении декларации онлайн рассчитывается автоматически. Она должна совпасть с данными в разделе 4 справки о доходах. Подписывается декларация паролем к сертификату ЭЦП.

Заявление на вычет можно заполнить в том же разделе, что и декларацию. Налоговая изучает документы 3 месяца, а затем сообщает о своём решении в личном кабинете ФНС. Если всё в порядке, то ещё примерно через месяц деньги будут перечислены на счёт.

Вычет по месту работы оформляется только при наличии уведомления от налоговой, что документы рассмотрены и возврат налога действительно возможен. То есть придётся сначала подавать пакет в налоговую, а затем уже идти в бухгалтерию работодателя. Проще всё оформить дистанционно. Тем более, что в этом случае деньги можно получить сразу, а не частями каждый месяц при выплате зарплаты.

Разрешается оформить вычеты только за три предыдущих года одновременно. Поэтому тянуть с оформлением вычета не нужно. Иначе можно потерять право на выплаты.

В оформлении вычета могут отказать. Но это возможно только при проблемах с документами либо, когда соискатель не вправе претендовать на возврат налога (из-за отсутствия дохода или по другой причине).

Чтобы избежать отказа:

• Должны быть предоставлены все платёжки об оплате. Если указали в декларации, что оплатили год обучения, а чек приложили только за семестр, в вычете откажут. При отсутствии платёжек можно попросить предоставить копии в деканате.
• На работе лучше сразу заказывать справку 2-НДФЛ, а не в свободной форме. С ней будет проще заполнять декларацию.
• Копию лицензии вуза не нужно скачать в интернете. Зайдите в деканат и попросите сделать копию. На каждой странице должно быть указано что она верна и стоять печать вуза.

Если у учебного заведения есть лицензия, но нет аккредитации, то это не может служить причиной для отказа в предоставлении вычета.

У налоговой не будет повода для отказа при правильно оформленном пакете документов. Можно оформлять вычет сразу за три года, например, после третьего курса, чтобы не разводить бюрократию каждый год.

Но учтите, что если оплачиваете многолетнее обучение единовременно, можете потерять часть вычета из-за превышения предела в 120 тыс. рублей, установленного государством. В этом случае выплатят максимальную сумму в 15,6 тыс. рублей за три года на взрослого человека, а могли бы начислять такую сумму каждый год. Обращайте внимание на такие мелочи, чтобы не потерять право на выплаты.