В программе долгосрочных сбережений участвуют некоммерческие пенсионные фонды (НПФ). На счет программы можно вносить любые суммы денег. Фонд вкладывает полученные средства в облигации, акции и другие активы, чтобы увеличить размер сбережений и защитить их от инфляции.

НПФ должны обеспечивать безубыточность инвестиций. Фонды не могут использовать деньги клиентов в своих интересах, они отделены от собственных средств фонда в специальный портфель.

Через 15 лет с даты заключения договора или с 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин сбережения с начисленным сверху инвестиционным доходом можно будет получать в виде ежемесячных выплат. Обычно выплаты назначаются на срок не менее 10 лет или пожизненно, но условия в разных фондах могут отличаться.

Также можно получить единую выплату всех накоплений раньше срока в связи с тяжелой жизненной ситуацией — например, болезнью, требующей дорогостоящего лечения, или потерей кормильца.

Для того, чтобы принять участие в программе, нужно заключить договор с любым некоммерческим пенсионным фондом (НПФ), который относится к операторам ПДС.

Если сумма ваших взносов за год не менее 2000 ₽, государство доплачивает по программе часть средств из бюджета. Максимальная сумма для одного человека — 36 000 ₽ в год. Размер доплаты зависит от среднемесячного дохода человека и его взносов в программу:

• При среднемесячном доходе до 80 000 ₽ в месяц государство доплатит в ПДС средства из расчета один к одному. То есть, чтобы получить дополнительные 36 000 ₽ от государства, нужно самому вложить в программу не менее этой суммы.
• При доходе от 80 000 до 150 000 ₽ доплата будет один к двум — рубль от государства за каждые два рубля вкладчика.
• При зарплате от 150 000 ₽ сумма доплаты составит один к четырем.  

Государство софинансирует ПДС в течение 10 лет с момента первого взноса в программу. Если у человека открыто несколько счетов ПДС, доплата будет осуществляться по каждому из них в пределах общего лимита. Но срок финансирования отсчитывается с момента пополнения первого счета.

По программе долгосрочных сбережений можно получить два типа налоговых вычетов — на взносы и выплаты.

На взносы

На взносы общей суммой до 400 000 ₽ в год можно получить:

• 13% ежегодно при годовом доходе до 5 млн ₽, максимум 52 000 ₽.
• 15% ежегодно при годовом доходе более 5 млн ₽, максимум 60 000 ₽.

На выплаты

От необходимости платить налог на доход можно освободиться в следующих случаях:

• Вы открываете счет ПДС для себя или ближнего родственника.
• У вас открыто не более трех счетов ПДС.  
• Выплаты получены не ранее 15 лет после открытия счета или при достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
• Вы не снимаете деньги со счета ПДС в течение срока, зависящего от года открытия счета:

В 2024–2026 гг. — 5 лет.

В 2027 году — 6 лет.

В 2028 году — 7 лет.

В 2029 году — 8 лет.

В 2030 году — 9 лет.

С 2031 года — 10 лет.

• Вы получаете до 30 млн ₽ в год по всем счетам ПДС. На сумму сверху надо будет заплатить НДФЛ.
• Общий доход по одному счету ПДС за все время не превышает 30 млн ₽. На все, что выше, также нужно будет платить налог.

Если забрать деньги из программы досрочно, полученные ранее вычеты придется вернуть во всех случаях, кроме тяжелой жизненной ситуации.

Все накопленные в рамках программы средства, кроме выплаченных, передаются по наследству тем, кто указан в договоре. Если наследники в договоре не числятся, ими становятся ближайшие родственники в соответствии с Гражданским кодексом РФ. Нельзя унаследовать сбережения, если участнику программы уже были назначены пожизненные выплаты.

У россиян, которые в 2002–2013 гг. были официально трудоустроены, есть обязательные пенсионные накопления. С 2014 года такие накопления формируются за счет добровольных взносов граждан или работодателя.

Пенсионные накопления при желании также можно перевести в ПДС. В этом случае накопления, как и другие средства ПДС, будут наследоваться, и их можно будет получить в виде единовременной выплаты через 15 лет после заключения договора с НПФ, по достижении 55 лет для женщин и 60 — для мужчин или в тяжелой жизненной ситуации.

С 1 июля 2024 перевести пенсионные накопления в НПФ можно через Госуслуги.

С ноября 2024 года на Финуслугах появилась возможность сравнить программы долгосрочных сбережений разных фондов.  

На витрине представлены ПДС, которые можно подобрать по индивидуальным параметрам — уровню дохода, желаемым взносам и периоду накоплений. Или отсортировать имеющиеся предложения по названию фонда, уровню дохода в процентах и суммой накоплений. У каждой программы указан рекомендуемый срок договора.

Рассчитать итоговую сумму накоплений можно в калькуляторе конкретной программы, нажав на кнопку «Подробнее». Здесь можно указать свой возраст, доход, первоначальный и ежемесячный взносы и другие параметры, от которых будут зависеть размер государственного софинансирования и сумма выплат.

С помощью витрины и калькулятора ПДС можно точно рассчитать накопления и выбрать фонд, который больше всего соответствует вашим целям.

Программа долгосрочных сбережений — один из финансовых инструментов, позволяющий получать дополнительный доход от инвестиций в виде прибавки к пенсии или единовременных выплат в тяжелой жизненной ситуации.

Выбор конкретной программы может зависеть от вашего возраста, финансовых целей, желаемого срока и размера накоплений. Для того, чтобы упростить процесс выбора фонда, Финуслуги запустили витрину ПДС, где можно сравнить программы и рассчитать доходность по каждой из них.