Это причисление процентов к основной сумме вклада с определенной периодичностью — ежедневно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. С каждой капитализацией сумма вклада увеличивается: на проценты тоже начисляется доход, и это дает накопительный эффект «сложного процента».

Пример: вклад на 100 000 ₽ под 12% годовых с ежемесячной капитализацией. В первый месяц банк начислит 1000 ₽ и добавит сумму к вкладу. На второй месяц проценты начислятся уже на 101 000 ₽.

Капитализация бывает не по всем депозитам. Банк может начислять проценты в конце срока или выплачивать их на счет по желанию вкладчика. Эти условия прописаны в договоре.

Итоговую сумму вклада при ежемесячной капитализации можно рассчитать по формуле:

Сумма вклада × (1 + годовая ставка в процентах / 100 / 12) ^ срок в месяцах,

где ^ — возведение в степень.

Например, открыт депозит 500 000 ₽ под 15% годовых на шесть месяцев с ежемесячной капитализацией.

Подставляем данные в формулу: 500 000 × (1 + 15 / 100 / 12) ^ 6 = 538 693 ₽.

Получается, что за весь срок депозит принес доход: 538 693 — 500 000 = 38 693 ₽.

Для сравнения — без капитализации доход составил бы примерно 37 500 ₽. Это можно рассчитать по формуле простых процентов: размещенная сумма × годовая ставка в процентах / 100 × срок / 12. Капитализация дала дополнительные 1193 ₽ за полгода.

Обычно вкладчики не занимаются такими сложными подсчетами, а пользуются онлайн-калькуляторами. Попробуем рассчитать наш пример на калькуляторе вкладов на Финуслугах.

Выбор зависит от финансовых планов вкладчика. Если цель — накопить и приумножить, подойдет вклад с капитализацией. Когда нужен регулярный дополнительный доход, стоит выбирать депозит с выплатой процентов на счет.

Банки капитализируют вклады по-разному — ежедневно, ежемесячно, ежеквартально, раз в год. Чем чаще начисления, тем выше доходность вклада.

Эффект от капитализации более заметен по вкладам на долгие сроки. Например, по депозиту на 500 000 ₽ под 12% годовых на год ежедневная капитализация даст доход 63 737,3 ₽, ежемесячная — 63 414 ₽, а начисление процентов в конце срока — 60 000 ₽.

Иногда по вкладам с начислением процентов в конце срока номинальная ставка может быть выше, чем по депозитам с капитализацией. В таком случае надо смотреть на эффективную ставку — реальную доходность по вкладу. На Финуслугах можно узнать эффективную ставку по каждому вкладу и выбрать самый выгодный для ваших условий.

Иногда вкладчики не учитывают важные нюансы:

• Неправильно оценивают предложения. Банк может рекламировать вклады под 20% годовых, но окажется, что повышенная ставка действует только для новых клиентов или при выполнении определенных условий.
• Неверно рассчитывают доходность. Иногда при капитализации ставка ниже, чем по вкладу с выплатой в конце срока. Всегда нужно считать итоговую сумму, которую даст каждый вклад, и сравнивать.
• Не учитывают условия досрочного расторжения. Если вклад не предусматривает частичного снятия, а понадобятся деньги, его придется закрывать. Банк пересчитает проценты по минимальной ставке вклада до востребования.

Можно ли изменить тип начисления процентов после открытия вклада?

Нет, после подписания договора условия вклада изменить нельзя. Если нужно переключиться с капитализации на выплату процентов или наоборот, придется закрыть текущий вклад и открыть новый. При досрочном закрытии обычно теряются накопленные проценты.

Что происходит с капитализацией при пополнении вклада?

Зависит от условий конкретного банка. Некоторые банки начисляют проценты на дополнительные взносы с даты пополнения, другие — только с начала следующего периода капитализации. Это нужно уточнять при оформлении договора.

Влияет ли капитализация на сроки уплаты налогов?

Да, может влиять. Срок уплаты НДФЛ с процентных доходов — до 1 декабря года, следующего за отчетным. При капитализации проценты считаются полученными в момент зачисления на вклад, а не в конце срока вклада. Это может изменить расчет налогооблагаемой базы.

Работает ли капитализация в валютных вкладах?

Да, принцип тот же — проценты добавляются к основной сумме и участвуют в дальнейших начислениях. Правда, в текущих условиях валютные вклады предлагают под низкие ставки (примерно 1–5% годовых), поэтому суммы капитализации незначительные.

Можно ли открыть вклад с капитализацией на ребенка?

Можно, но есть ограничения. До 14 лет договор подписывают родители, с 14 до 18 лет — подросток с письменного согласия родителей. Проценты свыше необлагаемого лимита облагаются НДФЛ, даже если получателю нет 18 лет. При превышении лимита налог уплачивают родители или законные представители.

Капитализация — полезный инструмент для увеличения дохода, но нужно учитывать все условия вклада. Эффект обычно заметен при долгосрочных вложениях и высоких ставках. Главное правило — сравнивать итоговые суммы дохода, а не цифры в рекламе.