Как вернуть до 780 000 ₽ — налоговый вычет за 2025 год

Если в 2025 году вы покупали недвижимость, платили ипотеку, лечились, учились, оплачивали спорт или направляли деньги на долгосрочные сбережения, часть расходов можно компенсировать за счет возврата ранее уплаченного НДФЛ.

Причём с 2025 года действует новая прогрессивная шкала НДФЛ — 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Поэтому размер возврата теперь может различаться в зависимости от того, по какой ставке был уплачен налог. 

Разберем основные вычеты простыми словами.

Покупка квартиры — один из самых крупных вычетов

Начнем с недвижимости

При покупке квартиры, дома или другой подходящей жилой недвижимости максимальная сумма расходов, которую можно заявить к имущественному вычету, составляет2 млн рублей.

Если применима ставка 13%, вернуть можно: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. 

Но после введения прогрессивной шкалы потенциальный возврат может быть выше. ФНС приводит следующие максимальные суммы в зависимости от применимой ставки:

• 13% — 260 000 ₽

• 15% — 300 000 ₽

• 18% — 360 000 ₽

• 20% — 400 000 ₽

• 22% — 440 000 ₽

То есть привычные всем 260 тысяч рублей теперь уже нельзя считать единственно возможным максимумом.

А если квартира куплена в ипотеку?

Здесь появляется еще один вычет — с фактически уплаченных банку процентов.

Максимальная сумма процентов, принимаемая к вычету для кредитов, подпадающих под действующее ограничение, составляет 3 млн рублей.

При ставке 13% это позволяет вернуть еще до: 3 000 000 × 13% = 390 000 ₽

Таким образом, при классическом расчете по ставке 13% покупатель жилья с ипотекой потенциально может вернуть до 650 000 рублей: 260 тысяч за приобретение недвижимости и ещё 390 тысяч по ипотечным процентам.

Лечение, обучение и спорт

Недвижимость покупают далеко не каждый год. А вот расходы на лечение, образование и спорт встречаются значительно чаще.

По расходам 2025 года общий лимит для ряда социальных вычетов составляет 150 000 рублей в год. 

• При ставке 13% это позволяет вернуть до: 150 000 × 13% = 19 500 ₽
• При ставке 15% — уже до 22 500 ₽

Причем сюда могут входить довольно привычные расходы: собственное обучение, медицинские услуги, лекарства и физкультурно-оздоровительные услуги при соблюдении установленных требований.

При ставке 13% со 110 тысяч рублей это до 14 300 ₽ возврата.

Для семьи с несколькими детьми итоговая сумма уже может оказаться довольно заметной.

ИИС-3 и долгосрочные сбережения

А вот этот пункт особенно интересен инвесторам.

С 2025 года действует самостоятельный налоговый вычет на долгосрочные сбережения. Он распространяется, в частности, на программу долгосрочных сбережений, негосударственное пенсионное обеспечение и ИИС-3. Общий максимальный размер учитываемых взносов составляет 400 000 рублей в год.

При ставке 13% потенциальный возврат составляет: 400 000 × 13% = 52 000 ₽

И здесь получается особенно интересная ситуация. Вы не просто получаете налоговый вычет. Деньги при этом продолжают работать внутри инвестиционного или сберегательного инструмента. Именно поэтому налоговые льготы я считаю одним из факторов, которые обязательно нужно учитывать при расчете реальной доходности инвестиций.

Не забываем про вычеты на детей

С 2025 года увеличились и стандартные налоговые вычеты на детей.

Размер составляет:

• 1 400 ₽ в месяц — на первого ребенка

• 2 800 ₽ — на второго

• 6 000 ₽ — на третьего и каждого последующего ребенка

• 12 000 ₽ — на ребенка-инвалида, находящегося на обеспечении опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя

Также увеличился предельный доход, до достижения которого предоставляется детский вычет — до 450 000 рублей с начала года. 

Важно понимать, что эти суммы, это не деньги, которые государство перечисляет вам на карту. На размер вычета уменьшается налогооблагаемый доход, поэтому фактическая экономия по НДФЛ будет меньше.

Так действительно можно вернуть 780 000 рублей?

Здесь очень важно правильно понимать суть. 780 тысяч рублей — не фиксированный максимальный вычет, который положен каждому.

Налоговые вычеты складываются из разных оснований, у каждого из которых есть собственные лимиты и условия. Кроме того, с 2025 года размер возврата зависит еще и от применимой ставки НДФЛ.

Например, человек одновременно может иметь право на имущественный вычет, вычет по ипотечным процентам, социальные вычеты и вычет на долгосрочные сбережения. Поэтому совокупная потенциальная сумма возврата действительно может составлять сотни тысяч рублей и в отдельных ситуациях превышать 780 тыс. рублей. Но получить больше фактически уплаченного НДФЛ за соответствующий период нельзя.

Именно поэтому каждому человеку нужно считать свою сумму индивидуально.

Как получить деньги?

Самый удобный вариант для большинства людей — Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

По общему правилу вычет можно получить после окончания года через декларацию 3-НДФЛ. Для ряда вычетов действует и упрощённый порядок: в личном кабинете появляется предзаполненное заявление на основании сведений, которые ФНС получает от участников информационного обмена.

Поэтому первым делом я бы просто зашёл в личный кабинет и посмотрел, какие сведения за 2025 год там уже появились.

Вывод

Налоговый вычет — это не какой-то бонус от государства. По сути, вы возвращаете часть НДФЛ, который ранее уже заплатили. И именно поэтому я бы советовал хотя бы раз в год проверять, какие вычеты вам доступны.

• Покупали квартиру — проверяем имущественный вычет.

• Платили ипотеку — смотрим вычет по процентам.

• Лечились, учились или занимались спортом — проверяем социальные расходы.

• Пополняли ИИС-3 или использовали другие подходящие инструменты долгосрочных сбережений — не забываем и про этот вычет.

По отдельности некоторые суммы могут казаться небольшими. Но если собрать все доступные вам налоговые льготы вместе, итоговый возврат может оказаться весьма существенным.

А главное — это ваши деньги, которые совершенно законно можно вернуть.