Накопительный счет: что это такое и как на нем заработать

Так называют счет, на остаток которого банк начисляет проценты. При этом деньги не «заморожены»: их можно пополнять и снимать в любое время без потери уже начисленного дохода.

Накопительные счета и вклады решают одну задачу — хранить и приумножать деньги. У них есть общие черты:

• Процентные ставки формируются банками с учетом ключевой ставки Банка России, хотя конкретный уровень банк определяет самостоятельно.

• Деньги на накопительных счетах и вкладах застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ). 

Два главных отличия — доступ к деньгам и фиксация процентной ставки. По условиям большинства срочных вкладов при досрочном закрытии банк пересчитывает проценты по ставке до востребования или иной ставке, указанной в договоре. Процент по депозиту обычно фиксируется при открытии и не меняется до конца срока. Исключение — вклады с плавающими ставками, привязанными к конкретным индикаторам.

Накопительный счет устроен иначе: ставка не фиксируется на весь срок — банк может изменить ее в порядке, предусмотренном договором и тарифами. Обычно пересмотр процентов происходит после изменения ключевой ставки ЦБ РФ.

Банки ис​пользуют два способа начисления.

На ежедневный остаток. Проценты считаются каждый день по формуле: остаток × годовая ставка ÷ 365 (в високосный год — 366). Итоговая сумма выплачивается, как правило, раз в месяц. Например, при остатке 100 000 ₽ и ставке 10% годовых за 30 дней начислится около 822 ₽.

На минимальный остаток за месяц. Проценты начисляются на наименьшую сумму, которая была на счете в течение месяца. Если в начале месяца на счете было 200 000 ₽, а в середине вы сняли 150 000 ₽ — проценты начислят только на минимальный остаток — 50 000 ₽.

Метод начисления влияет на реальный доход, поэтому его стоит уточнять в условиях конкретного банка до открытия счета.

Ставка, которую банк указывает в рекламе, действует не всегда и не для всех сумм. Обычно повышенная или приветственная ставка распространяется на ограниченный срок — например, первые три месяца после открытия счета. Либо требует выполнения дополнительных условий: поддержания минимальной суммы на счете, регулярных трат по карте того же банка, оформления подписок. Как только условие перестает выполняться, ставка снижается до базовой.

Важно: перед открытием стоит посмотреть не рекламный баннер, а тарифы или договор — там указано, при каких условиях действует максимальная ставка и что происходит с доходом, когда эти условия перестают выполняться.

Плюсы

• Гибкость: пополнять и снимать деньги можно в любое время без потери уже начисленных процентов.

• Нет фиксированного срока — счет работает бессрочно.

• Деньги доступны сразу: подходит для финансовой подушки.

Минусы

• Ставки, как правило, ниже, чем по срочным вкладам при сопоставимых условиях.

• Банк вправе изменять ставку в одностороннем порядке.

• Из-за плавающей ставки доход сложно планировать на длительный срок.

Вклад часто выбирают те, кто готов отложить деньги на фиксированный срок и хочет заранее знать, какой доход получит.

Когда стоит рассмотреть вклад:

• Нужно накопить на конкретную цель: крупную покупку, отпуск, жилье.

• Есть свободная сумма, которая точно не понадобится в ближайшие месяцы.

• Важно зафиксировать ставку при высоком уровне ключевой ставки ЦБ.

Накопительный счет — более гибкий инструмент. Его часто открывают те, кто не готов «замораживать» деньги, но хочет получать доход на свободный остаток.

Когда подойдет накопительный счет:

• Если периодически остаются небольшие суммы, которые хочется откладывать.

• Чтобы накопить финансовую подушку и иметь быстрый доступ к ней.

• Если деньги могут понадобиться в любой момент и терять проценты при досрочном снятии нежелательно.

Деньги, которые хранятся на счете, налогом не облагаются. Налог взимается только с части процентного дохода — той, что превышает необлагаемый минимум.

Необлагаемая сумма рассчитывается так: 1 млн ₽ × максимальное значение ключевой ставки ЦБ, зафиксированное на первое число каждого месяца в течение календарного года.

По итогам 2025 года максимальная ключевая ставка составляла 21%, поэтому необлагаемая сумма дохода за этот год — 210 000 ₽. Если годовой процентный доход меньше этой суммы — налога нет. Если больше — с суммы превышения удерживается НДФЛ: 13 или 15% в зависимости от общего годового дохода.

Налог рассчитывается не по каждому счету, а суммарно по всем вкладам и счетам во всех банках. Как правило, банки сами передают данные о начисленных процентах в налоговую, а она присылает уведомление с суммой к уплате — отдельно декларацию подавать не нужно, но проверить расчет в личном кабинете налогоплательщика стоит.

Деньги на накопительном счете застрахованы государством так же, как обычный вклад — через систему обязательного страхования вкладов. Если у банка отзывают лицензию, вкладчику возвращают деньги в пределах установленного лимита, включая проценты, начисленные до дня наступления страхового случая. 

Стандартный лимит страхового возмещения — до 1,4 млн ₽ на одного вкладчика в одном банке, включая начисленные проценты. В отдельных предусмотренных законом случаях действует повышенный лимит до 10 млн ₽. Если у вас в одном банке несколько счетов и вкладов, лимит считается суммарно по всем продуктам в этом банке, а не по каждому отдельно.

Порядок открытия такой же, как у вклада. Сначала стоит сравнить условия разных банков, обращая внимание не только на рекламную ставку, но и на реальные условия ее применения.

Открыть счет можно лично в отделении или дистанционно — в онлайн-банке или приложении. Некоторые банки предлагают более высокую ставку при открытии онлайн.

Что проверить перед открытием:

• Базовая ставка — та, которая будет действовать после окончания приветственного периода (если он есть).

• Метод начисления: на ежедневный остаток или минимальный за месяц.

• Условия для получения ставки: минимальный остаток, оборот по карте, подписки.

• Порядок уведомления об изменении ставки.

• Общая сумма денег в банке с учетом всех счетов и вкладов — желательно не больше лимита страхования в 1,4 млн ₽ с учетом процентов.

Это банковский счет, на остаток по которому начисляются проценты, при этом деньги можно вносить и снимать в любой момент.

На ежедневный или минимальный остаток за период — способ зависит от условий конкретного банка. 

Главный минус — банк может изменить ставку по накопительному счету в соответствии с условиями договора. Также ставки по счетам обычно ниже, чем по срочным вкладам.

Через мобильное приложение или личный кабинет банка, а также на Финуслугах — в банках — партнерах маркетплейса.

Зависит от того, понадобятся ли деньги раньше срока и что важнее — фиксированная ставка или свободный доступ к деньгам.