Валютный контроль — это система государственного надзора за совершением валютных операций. Он распространяется на сделки в иностранной валюте и рублях между резидентами и нерезидентами, а также на операции с ценными бумагами и цифровыми правами.

Порядок регулирования и контроля валютных операций прописан в законе от 10 декабря 2003 года N173-ФЗ.

Система валютного контроля включает три уровня:

Правительство РФ координирует деятельность органов валютного контроля и обеспечивает их взаимодействие.

Органы валютного контроля:

• Банк России — координирует взаимодействие агентов с органами и контролирует валютные операции финансовых организаций.
• Федеральная налоговая служба (ФНС) — проводит проверки и выписывает санкции.
• Федеральная таможенная служба (ФТС) — контролирует таможенные данные.

Агенты валютного контроля — это уполномоченные банки и профучастники рынка ценных бумаг.  Именно они первыми проверяют документы и операции компаний.

Система работает снизу вверх: банк выявляет нарушения, передает сведения в налоговую и таможенную службы. Там принимают решение о штрафах.

Контроль действует на всех этапах сделки — от подписания договора до исполнения обязательств.

Предварительный контроль

Банк проверяет проект внешнеторгового договора еще до первого платежа. Сотрудники сверяют реквизиты сторон, сроки поставки и предмет сделки. Если что-то не сходится, попросят исправить документы.

Текущий контроль

Когда деньги уже зачислены или списаны, банк должен сформировать сведения о валютной операции в течение двух рабочих дней. Клиент обязан предоставить подтверждающие документы банку на проверку.

Последующий контроль

Банк формирует отчеты по всем операциям и передает их в ФНС и ФТС. Эти органы сравнивают фактические движения средств со сроками в контракте. Если находят расхождения, могут начать проверку и применить меры наказания.

Когда приходит валютный платеж или компания отправляет деньги за границу, запускается стандартная процедура:

1. Средства поступают на транзитный счет — специальный промежуточный счет для проверки операций. С этого момента у клиента есть 15 рабочих дней, чтобы передать банку полный пакет документов: контракт, инвойс и акт выполненных работ.
2. Банк сверяет данные договора с кодом вида операции. Если находит несоответствия, запрашивает корректировку документов или дополнительные бумаги. Например, может потребовать справку о назначении платежа.
3. После одобрения деньги переводят на валютный или рублевый счет клиента. При исходящем платеже деньги уходят контрагенту только после проверки всех документов.
4. Банк формирует отчеты по операции и передает их в ФНС и ФТС через территориальные учреждения Банка России.

Контракты на сумму от 3 млн ₽ (импорт) или 10 млн ₽ (экспорт) ставят на учет. Банк присваивает такому контракту уникальный номер (УНК) и ведет его до полного исполнения обязательств.

Размер санкций зависит от состава нарушения и статуса нарушителя:

• Деньги по контракту не зачислены на счет в уполномоченном банке — наиболее серьезное нарушение. Санкции составляют от 75 до 100% от суммы.
• Валютные операции незаконны — расчеты мимо уполномоченных банков подпадают под штраф от 20 до 40% от суммы сделки.
• Нарушены сроки или форма уведомления об открытии, закрытии счета или изменении реквизитов. Гражданам придется заплатить от 1000 до 1500 ₽, должностным лицам и ИП — от 5000 до 10 000 ₽, компаниям — от 50 000 до 100 000 ₽.
• Не отправлено уведомление об открытии, закрытии счета или изменении реквизитов — гражданам нарушение будет стоить от 4000 до 5000 ₽, должностным лицам и ИП — от 40 000 до 50 000 ₽, компаниям — от 800 000 до 1 млн ₽.

Чтобы избежать штрафов, ведите календарь сроков подачи документов, делайте копии справок, настройте напоминания о дедлайнах. Если возникают сомнения, консультируйтесь с банком.

Валютный контроль — обязательная проверка всех операций с зарубежными партнерами в иностранной валюте и рублях. Банки проверяют документы и передают данные в ФНС и ФТС. Если обнаружатся нарушения, штраф может составить до 100% от суммы сделки.

Чтобы избежать проблем, важно проводить расчеты только через уполномоченные банки, вовремя сдавать документы и внимательно сверять реквизиты.  При любых сомнениях лучше уточнять порядок действий в банке.