Расчетно-кассовое обслуживание: что это такое, зачем оно нужно и как его подключить

РКО, или расчетно-кассовое обслуживание, — это комплекс банковских услуг и сервисов, которые помогают бизнесу проводить безналичные расчеты и операции с наличными деньгами.

В систему РКО входят:

• Открытие и обслуживание расчетного счета.** Это основная услуга. Счет используют для налоговых платежей, расчетов с клиентами и контрагентами, выплат сотрудникам и других финансовых операций, которые оплачиваются безналичным расчетом.
• Операции с наличными. Компания может вносить выручку в кассу банка самостоятельно или воспользоваться услугами инкассаторской службы. Также возможна самоинкассация с помощью банкоматов.
• Зарплатный проект. Это набор услуг по автоматизации выдачи зарплат сотрудникам на банковские карты.
• Дистанционное обслуживание. Система удаленного доступа дает возможность компании управлять счетом с помощью онлайн-банка и мобильного приложения.
• Эквайринг. При его подключении компания может принимать безналичные платежи с карт и электронных кошельков клиентов. Банки предлагают оборудование для торгового эквайринга и модули для онлайн-оплаты на сайтах и в приложениях.
• Контроль валютных операций. Важен, если есть сотрудничество с иностранными контрагентами. Часто услуга включает и проверку документов, открытие валютных счетов, контроль законности сделок.

Закон напрямую не обязывает организации и ИП открывать расчетные счета. Но полноценно вести бизнес без них затруднительно, а юридическим лицам вообще невозможно. И вот почему:

• Юрлицо не сможет заплатить налоги без расчетного счета — ФНС принимает от организаций только безналичные платежи.
• Без РКО не получится установить терминал в торговой точке, а значит, покупатели будут вынуждены платить только наличными. Но по закону предоставить клиентам возможность безналичного расчета обязаны компании с годовой выручкой более 20 млн ₽.
• Компания не может проводить наличные расчеты с контрагентом, если сумма по договору превышает 100 000 ₽. Другими словами, платежи по всем более-менее значительным сделкам должны проводиться через расчетный счет. В противном случае можно получить штраф: ИП — до 5000 ₽, организации — до 50 000 ₽.
• Без расчетного счета организация и ИП не смогут принять участие в тендерах и госзакупках. Да и в целом отсутствие расчетного счета негативно скажется на деловой репутации и с высокой вероятностью станет причиной отказа контрагентов от сотрудничества.

Обычно банки предлагают единый комплекс услуг и тарифы для малого бизнеса в любой форме (ООО или ИП). Предприниматели чаще выбирают тарифные планы с простыми опциями и минимальной стоимостью обслуживания. А юрлица, которые нуждаются в решении более широкого круга задач, оформляют пакеты услуг с дополнительными возможностями.

Чтобы открыть счет, банки запрашивают у ООО более полный пакет документов. ИП, как правило,  достаточно общегражданского паспорта. Юридическим лицам нужно будет предоставить как минимум все учредительные документы.

ИП имеет право использовать счет для личных нужд, свободно переводить с него деньги и снимать наличные. У владельцев юрлица такой возможности нет — они должны вести бухгалтерию и отчитываться о каждой операции.

В многочисленных предложениях по РКО легко запутаться. Фактически перед компанией стоит две задачи: выбрать надежный банк и выгодный тариф на расчетно-кассовое обслуживание.

При оценке банка обращайте внимание на эти факторы:

• Позиция в рейтингах, которые показывают надежность и устойчивость кредитных организаций. Удобно сравнивать банки на маркетплейсе Финуслуги. Здесь приведен финансовый рейтинг по различным параметрам, прежде всего, чистым активам — чем выше показатель, тем крупнее и стабильнее банк.
• Удобство онлайн-банка и мобильного приложения. Оцените функциональность, интерфейс, совместимость с разными устройствами. Многие банки предлагают демоверсии.
• Возможность льготного кредитования и других бонусов для компаний, оформивших РКО. Это может быть важно для нового бизнеса, который нуждается в заемных средствах.
• Работа службы техподдержки, стабильное функционирование сервисов. Полезно почитать отзывы действующих клиентов.
• Часы работы и удобство расположения офисов. Этот критерий постепенно утрачивает важность, но все еще имеет значение для бизнеса, который работает с наличными.

При выборе тарифа важно оценить потребности своего бизнеса и объем операций в компании. Обратите внимание на:

• Ежемесячная плата за обслуживание счета.
• Комиссии за переводы на счета организаций и физических лиц внутри банка и в другие банки.
• Комиссии за переводы по СБП.
• Комиссии за снятие и внесение наличных через кассу или банкомат.
• Лимиты на снятие наличных.
• Комиссии за эквайринг.

Банки часто предлагают комплексные тарифные планы, созданные для разных потребностей бизнеса. Они различаются набором опций и размером комиссий. Например, Альфа-Банк разработал отдельные тарифы для начинающих предпринимателей, растущего бизнеса или для компаний с активными расчетами. Чтобы подобрать тариф, можно воспользоваться специальным калькулятором.

Индивидуальному предпринимателю для оформления РКО чаще всего нужен только паспорт. Остальные данные сотрудники банка проверяют самостоятельно — например, ИНН и выписку из ЕГРИП.

Могут попросить и дополнительные документы — например, лицензию на ведение определенного вида деятельности или налоговую отчетность. Лучше всего заранее уточнить требования к перечню документов, так как банки вправе его дополнять на свое усмотрение.

ООО для открытия счета подают в банк:

• Устав и другие учредительные документы.
• Выписку из ЕГРЮЛ.
• Паспорт руководителя.
• Документ о назначении руководителя.
• Лицензию на ведение определенного вида деятельности (при необходимости).

Также могут понадобиться налоговая отчетность, справка об уплате налогов и взносов, приказ о назначении бухгалтера, договор аренды и другие документы. Уточните полный список в конкретном банке.

Чтобы оформить РКО, нужно заключить договор с банком. Для этого обратитесь в офис банка, который работает с юрлицами и ИП. Также запустить процедуру открытия счета можно онлайн.

Вот какие шаги надо сделать:

• Отправьте заявку в электронном виде через сайт банка и укажите свои контактные данные.
• С вами свяжется сотрудник банка для консультации и уточнения информации по тарифам и перечню документов. Договоритесь о встрече — в офисе или с выездным менеджером.
• Передайте документы в банк: лично или через менеджера, который к вам приедет. Некоторые банки просят сначала переслать копии документов онлайн.
• Дождитесь проверки информации.
• Если все в порядке, подпишите договор на РКО — в банке или на встрече с менеджером.

После этого можно начинать пользоваться пакетом подключенных услуг через личный кабинет. Со временем можно расширить список опций — например, подключить эквайринг и заказать выпуск бизнес-карт.

Статья 846 ГК РФ обязывает банк открыть счет компании, если она заявила о своем намерении. Но при этом закон не запрещает банкам проверять будущих клиентов до заключения договора, чтобы не допустить незаконных операций. Отказать в РКО банки могут только по веским причинам — например:

• Неполный комплект документов, ошибки или недостоверная информация.
• Счет компании в другом банке заблокирован ФНС или судебными органами. До его разблокировки оформить РКО не получится.
• Компания зарегистрирована по сомнительному юридическому адресу — например, по нему числится много фирм, или помещение не соответствует целевому использованию.
• Есть признаки незаконного обналичивания средств: минимальная налоговая нагрузка, проблемы с отчетностью и уплатой налогов, отсутствие штата сотрудников, коды ОКВЭД не соответствуют виду деятельности.
• Руководитель числится в большом количестве компаний, в том числе в разных регионах и сферах бизнеса — так называемый номинальный директор.

Если банк отказывает компании в РКО, он обязан предоставить письменное обоснование своего решения. Если компания считает, что такое решение незаконно, она вправе обратиться с иском в суд. Однако в судебной практике встречаются случаи, когда компания смогла доказать свою благонадежность и законность деятельности, но все равно проиграла в Верховном суде.

Расчетно-кассовое обслуживание необходимо каждой компании для полноценного ведения коммерческой деятельности. С его помощью ИП и ООО принимают платежи от клиентов, отправляют переводы контрагентам, начисляют зарплату, уплачивают налоги, участвуют в госзакупках и проводят валютные сделки. Также РКО упрощает и автоматизирует многие бизнес-процессы за счет дополнительных услуг, таких как эквайринг, инкассация или зарплатный проект.