В России при получении наследства платят не налог, а госпошлину — сбор за нотариальные действия. Сумма не зависит от способа получения имущества — по завещанию или закону.

Размер пошлины зависит от двух факторов: степени родства с умершим и стоимости наследуемого имущества. Действует две ставки с ограничениями по максимальной сумме.

Близкие родственники. Дети, супруги, родители, родные братья и сестры наследодателя платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 ₽.

Остальные наследники. Двоюродные братья и сестры, племянники, дяди и тети, бабушки и дедушки, а также люди, не состоящие в родстве с умершим, платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн ₽.

Например, при наследовании квартиры стоимостью 20 млн ₽ сын умершего заплатил бы 60 000 ₽, а двоюродный брат — 120 000 ₽.

Когда человек наследует имущество, государственная пошлина не всегда взимается в полном объеме. Может быть как полное освобождение, так и частичные льготы.

Кто не платит госпошлину за вступление в права наследства:

• Несовершеннолетние наследники.
• Люди, которые страдают психическими расстройствами и находятся под опекой.
• Наследники, которые жили с умершим родственником в одной квартире или доме на момент его смерти и продолжают там проживать.

Причем для последней категории наследников льгота действует только для жилья. Другие объекты, например, автомобили, дачи, банковские вклады, ценные бумаги, облагаются госпошлиной по общим правилам.

Инвалидам первой и второй групп, детям-инвалидам и инвалидам с детства доступна скидка 50% по госпошлине. Ее применяют ко всем нотариальным действиям, которые связаны с оформлением наследства.

Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны от уплаты госпошлины за все юридически значимые действия, в том числе нотариальные, освобождены.

В случае наследования по завещанию порядок уплаты госпошлины и льготы не отличаются от наследования по закону.

Однако есть особенности:

• Завещание может предусматривать любое распределение имущества. Например, наследник может не быть родственником.
• Если завещание содержит имущество, подлежащее льготам (например, жилье, в котором наследник проживал совместно с умершим), льгота действует независимо от того, по завещанию или закону наследуется имущество.
• Завещатель может указать конкретные объекты для наследников. Для объектов, не покрытых льготами, госпошлина уплачивается в общем порядке.

 Таким образом, при наследовании по завещанию важно учитывать не только стоимость и родство, но и вид имущества, чтобы правильно применить льготы и рассчитать госпошлину. Учитывайте, что при вскрытии завещания у нотариуса могут возникнуть дополнительные расходы.

Госпошлину рассчитывает нотариус. Ее размер зависит от цены имущества, которое человек наследует, на дату смерти наследодателя.

Недвижимость. Стоимость берут из выписки Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или отчета независимого оценщика. Если есть обе оценки, нотариус учитывает меньшую стоимость.

Автомобиль. Цену определяют оценщики или судебно-экспертные учреждения органов юстиции.

Сбережения. Банковские вклады, деньги на счетах, страховые суммы освобождены от пошлины полностью.

Наследник оплачивает сумму по реквизитам. После оплаты нотариус оформляет свидетельство о праве на наследство.

Кроме госпошлины, наследники несут дополнительные расходы на оформление документов, услуги нотариуса и регистрацию имущества в собственность.

Правовые и технические услуги нотариуса (УПТХ) нужно оплачивать отдельно от госпошлины, они зависят от количества объектов и сложности дела. Стоимость может варьироваться от 1000 до 14 000 ₽ и выше. Например, за оформление заявления о принятии наследства нотариус берет около 1000 ₽ с каждого наследника.

Государственная регистрация права собственности на недвижимость в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) в 2025 году стоит:

• 4000 ₽ — если кадастровая стоимость объекта не превышает 20 млн ₽.
• 0,02% от кадастровой стоимости — если она выше 20 млн ₽. Но не более 500 000 ₽.
• 6000 ₽ — при одновременной постановке на кадастровый учет и регистрацию.

Перерегистрация автомобиля в ГИБДД включает несколько обязательных платежей:

• 525 ₽ — за внесение изменений в паспорт транспортного средства (ПТС).
• 1500 ₽ — за бумажное свидетельство о регистрации транспортного средства (СТС).
• 4500 ₽ — за пластиковое СТС.
• 3000 ₽ — за новые номера, если требуются.

Когда нет кадастровой стоимости или вы наследуете нестандартное имущество, нужен отчет независимого оценщика. Его стоимость — от 5000 до 20 000 ₽ в зависимости от объекта и региона.

Если наследственное дело ведет представитель, прибавьте расходы на его услуги и нотариальную доверенность. Также банки могут взимать плату за выдачу справок о состоянии счетов и вкладов на дату смерти владельца — размер комиссий нужно уточнять в кредитных организациях.

Получив наследство, новый собственник должен будет ежегодно платить налоги: на имущество физических лиц за квартиры и дома, земельный — за участки, транспортный — за автомобили.

Размер налогов зависит от имущества и региональных ставок. Федеральная налоговая служба (ФНС) направляет уведомление не позднее 30 дней до платежа (до 1 ноября), а уплатить налоги нужно не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Если наследник продаст недвижимость или автомобиль раньше чем через три года после вступления в права, придется заплатить подоходный налог:

• 13% — если полученный доход не превышает 2,4 млн ₽.
• 312 000 ₽ + 15% с превышения — если доход больше 2,4 млн ₽.

Госпошлина, которую вы заплатили за оформление наследства, не считается расходом на приобретение имущества.

Чтобы вступить в права, платят не налог на наследство, а государственную пошлину за нотариальные действия. Сколько необходимо заплатить — зависит от степени родства с наследодателем и стоимости имущества. Иногда наследники полностью освобождены от уплаты пошлины, а некоторые категории людей имеют право на скидки.