Вклад — это договор с банком на размещение денег под проценты. Высокую процентную доходность дают срочные вклады на фиксированный период. Если закрыть такой депозит досрочно весь процентный доход пересчитается по ставке 0,01–0,1% в зависимости от условий банка.

Еще есть вклады до востребования — они бессрочные, но ставки по таким вкладам минимальные, как при досрочном закрытии обычного депозита.

Накопительный счет не имеет срока. Вы пополняете и снимаете средства когда угодно, проценты начисляют на текущий остаток — минимальный или ежедневный.

По вкладам с фиксированной ставкой, не привязанной к ключевой ставке ЦБ, процент дохода фиксируется в договоре и не меняется до конца срока депозита. По накопительному счету банк может изменить ее в любой момент.

Если ваша цель — получить доход к конкретной дате (для выплаты по кредиту, крупной покупки, накоплений к отпуску и так далее) — вклад чаще выгоднее: вы фиксируете доходность на нужный срок и не зависите от возможных понижений ставки.

Если вам важна гибкость и доступ к деньгам без потери процентов, лучше выбрать накопительный счет.

Оба инструмента можно сочетать — часть денег держать на вкладе для конкретной цели, а часть на накопительном счете для оперативных нужд.

Открывать депозит лучше перед тем, как Центральный банк перейдет к снижению ключевой ставки. Банки обычно следуют за регулятором и почти мгновенно урезают доходности депозитов после решения об уровне ставки. В ноябре 2025 года средняя ставка по вкладам составляет 13,26–15,07% годовых. Следующее заседание совета директоров ЦБ по ключевой ставке будет 19 декабря 2025 года. Если ставку снова решат снизить, доходность вкладов уменьшится. Если открыть вклад до заседания, можно зафиксировать текущую высокую ставку до конца срока вклада, защитив себя от возможного снижения ставок по депозитам.

Выбор срока вклада зависит от экономических циклов, связанных с уровнем инфляции:

• В фазе рота инфляции ключевую ставку могут повысить. В этом случае лучше открывать короткие депозиты на 2–6 месяцев, чтобы зафиксировать текущую ставку, но не упустить более выгодные предложения.
• При устойчивом тренде на снижение ключевой ставки открывайте длинные вклады — от года и более. Так вы фиксируете высокую процентную доходность на долгий срок.

Стратегия лестницы вкладов снижает риски. Разбейте сумму на несколько частей с разными сроками — например, откройте несколько вкладов на 3, 6 и 12 месяцев. Так вы получите регулярный доступ к части денег и можете реинвестировать процентный доход и сумму вклада по актуальным ставкам.

Практика автоматического продления вкладов требует внимания. По окончании вклада сравните новые ставки и промо-условия в разных банках. Автопролонгация может проводиться по ставке ниже рынка.

Самые высокие проценты сейчас предлагают вклады на короткий срок — до полугода. На фоне потенциального снижения ключевой ставки в ближайшее время предлагать высокую доходность на годы вперед банкам невыгодно.

Накопительный счет лучше всего подходит для подушки безопасности, резерва на непредвиденные траты и временного размещения средств между сделками. Главное преимущество — свободные пополнения и снятия без полной потери процентов.

Основной риск — плавающая ставка. При снижении ключевой ставки доходность по счету падает быстрее, чем по действующему вкладу с фиксированной ставкой. Банк меняет условия накопительного счета в одностороннем порядке, уведомив вас заранее. Сегодня у вас 17%, через месяц может стать 15%.

Высокие ставки по накопительным счетам банки чаще всего предлагают на промо-период — 1–3 месяца, после него вы получите базовую ставку — на 3–5 процентных пунктов ниже.

Алгоритм дейтсвий при снижении ставки по счету:

1. Следите за уведомлениями банка.
2. Задайте порог реагирования — например, минус 1–2 процентных пункта от текущей ставки.
3. Когда банк урежет ставку ниже этих значений, переведите часть суммы на короткие вклады.
4. Пересматривайте пропорцию между счетом и вкладами каждые 2–3 месяца.

Полностью уходить со счета логично после завершения промо-периода и сильного проседания базовой ставки.

По вкладу проценты начисляют со дня, следующего за днем поступления средств, и до дня конца срока действия вклада включительно. Если вы разместили деньги на вкладе 15 марта — проценты начнут начисляться с 16 марта. Срок действия вклада кончается 15 июня — проценты начислят и за этот день тоже.

На вкладах с капитализацией проценты ежемесячно или ежеквартально добавляют к телу вклада. Дальше процентны начисляются на изначальную сумму и накопленный процентный доход, поэтому фактическая доходность по такму вкладу будет выше номинальной процентной ставки.

Для накопительных счетов банки применяют разные базы расчета: на ежедневный или  минимальный остаток.

У накопительных счетов с начислением процентов на минимальный остаток чаще всего выше процентная ставка, но у них есть важная особенность — одно снятие денег со счета урезает доход за весь месяц. При ежедневном остатке доход начисляется каждый день, это позволяет более гибко использовать средства.

Правила для операций со счетом:

• Пополняйте счет с ежедневным остатком до конца операционного дня банка — обычно это 20:00–23:00. Если зачислить деньги позже — повышенные проценты начнут начисляится со следующего дня.
• Крупные списания при минимальном остатке проводите после выплаты процентов.
• Чем чаще вы будете пополнять накопительный счет с ежедневным остатком, тем выше будет итоговый процентный доход за месяц. И наоборот — чем больше денег снимете, тем меньше процентов будет начислено.

Банки могут предлагать повышенные ставки за траты по карте или подключение платных подписок. Например, банк предлагает ставку по вкладу 18% при тратах от 30 000 ₽ в месяц, а без трат ставка составит 13%. Выгода такого предоложения зависит от того, сколько денег вы хотите разместить на вкладе. Если сумма вклада небольшая, необходимость ежемесячно тратить определенную сумму может съесть весь процентный доход или его существенную часть

Иногда банки разбивают процентные ставки внутри вклада на периоды — например, треть срока дейтствует ставка в 19%, треть — 14% и треть — 12%. В промо такого вклада может быть указана максимальная ставка, тогда как реальная составит 15%. Это хорошая доходность, но не настолько высокая, как может показаться до подробного знакомства с условиями вклада.

Перед выбором вклада или счета сопоставляйте условия банка, ваши возможности и потребности:

• Какую сумму вы планируете держать на вкладе — не превышает ли она лимит выгодных условий.
• Сможете ли совершать траты в банке для поддержания повышенной ставки по вкладу с таким условием постоянно.
• Как изменится ставка после окончания специальных предложений или периодов начисления повышенных процентов.

Учитывайте все ограничения в совокупности. Лучше выбрать депозит с чуть меньшей ставкой, но без сложных условий, чем гнаться за процентами и потерять половину дохода из-за требования тратить крупные суммы по картам.

Базовое покрытие системы страхования вкладов — 100% суммы вкладов и начисленных процентов по каждому банку, но не более 1,4 млн ₽. Если у вас в одном банке открыто несколько вкладов и счетов на общую сумму 2 млн ₽, вернут только 1,4 млн ₽.

Отдельно действуют повышенные гарантии до 10 млн ₽ для временно высоких остатков. Сюда входят деньги от продажи жилья, наследства, страховых выплат, материнского капитала и ряда других случаев. Такая защита действует ограниченное время — обычно три месяца с момента поступления средств на счет в банке.

Простая стратегия для сумм больше 1,4 млн ₽ — дробление сбережений по разным банкам в пределах лимита. Например, 4 млн ₽ можно распределить по четырем банкам: по 1 млн ₽ в каждом, а как только процентный доход выйдет за рамки лимита — открыть вклад или счет в пятом банке. Лимит возмещения установлен по каждому банку отдельно, поэтому при страховом случае вы получите выплаты от каждого.

Налоговую базу считают по совокупному годовому процентному доходу по всем вкладам и счетам в России. Из этой суммы вычитают необлагаемую часть: 1 млн ₽, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ на первое число каждого месяца года. А 2025 году необлагаемая сумма равна 210 000 ₽. С процентного дохода, превышающего эту сумму надо заплатить НДФЛ.

Ставки НДФЛ для резидентов по процентам от вкладов — 13% при совокупном годовом доходе до 2,4 млн ₽, 15% на сумму свыше 2,4 млн ₽. Пороги действуют в рамках прогрессивной шкалы по всем доходам.

Доход относят к году фактического получения процентов. Декларацию подавать не нужно — налоговый орган сам рассчитывает сумму и направляет уведомление.

Срок уплаты — по уведомлению налогового органа. Обычно это декабрь года, следующего за годом получения дохода. Например, налог за проценты за 2025 год нужно уплатить до декабря 2026 года.

Подушка безопасности — держите 100% на накопительном счете с начислением на ежедневный остаток. Цель — мгновенная ликвидность. В спокойной фазе рынка можно поделить подушку по схеме 70/30 между накопительным счетом и вкладом на 3 месяца.

Крупная покупка через 3–6 месяцев — положите 60–80% на короткий вклад, остальное храните на счете для гибкости.

Ежегодные платежи — налоги, страховки — используйте лестницу вкладов 3–6–12 месяцев с поквартальным обновлением. Так вы распределяете риски и фиксируете доходность на разных горизонтах.

Отпуск или крупные траты в течение года — держите 40–60% на накопительном счете, остальное храните в серии коротких вкладов под высокие ставки.

Парковка денег между сделками — открывайте счет с приветственной ставкой. При снижении ставки перенесите сбережения на короткие вклады в 1–3 месяца.

Долгий горизонт от года — положите 50–70% на вклад 12–18 месяцев или длиннее при тренде на снижение ключевой ставки. Остальное держите ликвидной подушкой на счете.

Переключение по циклу: при росте ключевой ставки наращивайте долю на счете — плавающая ставка растет следом. При снижении наращивайте долю и срок вкладов, чтобы зафиксировать текущие условия.

Выбор инструмента зависит от целей и горизонта сбережений. Вклад защищает от падения ставок — вы фиксируете доходность на весь срок, даже если рынок просядет. Накопительный счет дает свободу действий — можно снимать деньги без существенной потери процентного дохода, но ставка плавает вслед за рынком. При снижении ключевой ставки  счет теряет доходность быстрее вклада.

В условиях высокой ключевой ставки открывать вклад выгоднее до момента ее возможного снижения — так вы фиксируете максимальную доходность. При плавающих ставках накопительных счетов важно регулярно отслеживать уведомления банка и оперативно перераспределять средства на вклады, если доходность начинает падать. Сочетание двух инструментов наиболее стабильная и практичная стратегия: вклад обеспечивает доход, а накопительный счет — быстрый доступ к деньгам.