Как узнать свой доход по вкладам за год и понять, будет ли налог

Личный кабинет ФНС помогает собрать сведения по разным банкам. Банковские документы позволяют проверить, по каким вкладам и счетам выплачивались проценты.

Банки обязаны передавать сведения о выплаченных процентах не позднее 1 февраля следующего года. Поскольку 1 февраля 2026 года пришлось на воскресенье, срок представления сведений за 2025 год переносился на 2 февраля.

Дата передачи информации не означает, что все сведения сразу появятся в личном кабинете: налоговой нужно их обработать. Однако в октябре отсутствие данных за 2025 год уже стоит проверить в банке.

Для входа можно использовать логин и пароль, полученные в налоговой, либо подтвержденную учетную запись Госуслуг.

Порядок действий:

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

2. Откройте раздел «Доходы».

3. Перейдите в подраздел «Сведения о доходах».

4. Выберите вкладку «Банковские вклады».

5. Откройте сведения за 2025 год.

Во вкладке отражаются сведения о процентных доходах, которые банки передали в налоговую. Проверьте, представлены ли все банки, где вам выплачивали проценты в 2025 году, включая банки с уже закрытыми вкладами.

Сумма процентного дохода и налоговая база — разные показатели. Доход показывает полученные проценты, а налоговая база — часть дохода, с которой рассчитывают НДФЛ после применения необлагаемого лимита и специальных правил.

Если сведений по одному из банков нет или сумма выглядит неверной, запросите банковский документ за тот же календарный год. Сравнивать доход за весь срок вклада с доходом за 2025 год некорректно.

В Сбере доход можно проверить двумя способами: собрать выплаты процентов по отдельным вкладам и счетам либо заказать документ за год. Для сверки с ФНС удобнее документ: он помогает учесть несколько продуктов и закрытые счета.

Расположение разделов зависит от версии приложения. Если нужного пункта нет на привычном месте, воспользуйтесь поиском в СберБанк Онлайн или обратитесь в чат банка.

Шаг 1. Найдите выплаты по конкретному вкладу

Откройте вклад или накопительный счет и посмотрите историю операций. Найдите зачисления процентов с 1 января по 31 декабря 2025 года включительно.

Для расчета годового дохода учитывайте именно выплаченные проценты. В карточке продукта может отображаться ожидаемый доход к окончанию срока — он еще не обязательно получен.

Если проценты ежемесячно перечислялись на другой счет, проверьте также операции по этому счету. При капитализации проценты прибавляются к сумме вклада: такие зачисления тоже относятся к полученному доходу.

Шаг 2. Найдите раздел с документами

Введите в поиске приложения «Выписки и справки». В этом разделе найдите документ со сведениями о доходах по вкладам и счетам, переданных в ФНС, если он доступен в вашей версии приложения.

Выберите 2025 год и сформируйте документ. Проверьте, что он относится именно к процентным доходам по банковским вкладам и счетам.

Если такого документа нет, можно воспользоваться разделом «Сведения для госслужащих». Он содержит информацию о банковских продуктах и доходах, но при сверке нужно выделить именно проценты по вкладам и счетам: остальные показатели документа для расчета налога на вклады не подходят.

Для годового документа укажите:

• отчетный период — с 1 января по 31 декабря 2025 года;

• отчетную дату, если она запрашивается, — 31 декабря 2025 года.

Шаг 3. Проверьте содержание документа

В справке или выписке найдите суммы процентного дохода. Убедитесь, что учтены все вклады и накопительные счета, по которым были выплаты в 2025 году, включая закрытые.

Не прибавляйте к доходу:

• первоначальную сумму вклада;

• пополнения своими деньгами;

• переводы между собственными счетами;

• возврат основной суммы при закрытии вклада.

Справка об уплаченных процентах по ипотеке или кредиту для этой задачи не подойдет: она показывает ваши расходы, а не доход от сбережений.

Шаг 4. Сравните сумму со сведениями ФНС

Предположим, в 2025 году Сбер выплатил вам:

Если все эти проценты учитываются для налогообложения, в сведениях ФНС по Сберу должна быть отражена сумма 170 000 ₽.

Допустим, другой банк выплатил еще 80 000 ₽. Тогда общий доход составит 250 000 ₽. Необлагаемый лимит 210 000 ₽ применяется один раз к совокупному доходу, поэтому предварительная налоговая база равна 40 000 ₽.

Шаг 5. Если документ не удалось получить, запросите его в банке

В чате СберБанк Онлайн можно написать:

Прошу предоставить сведения о выплаченных мне процентах по всем вкладам и счетам за период с 1 января по 31 декабря 2025 года, включая закрытые, и проверить сумму, переданную в ФНС за 2025 год.

Если у вас был вклад сроком больше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока, дополнительно запросите разбивку процентов по годам начисления. Она нужна для проверки применения неиспользованного необлагаемого лимита.

Доход — это проценты, которые банк выплатил вам. Сама сумма вклада доходом не считается: налог с размещенных сбережений не берут.

Для расчета НДФЛ учитываются проценты по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, в том числе по накопительным счетам. Исключения:

• проценты по рублевым вкладам и счетам, если ставка в течение всего года не превышала 1% годовых;

• проценты по счетам эскроу.

Если проценты выплачены в иностранной валюте, их пересчитывают в рубли по официальному курсу Банка России на дату получения.

Закрытие вклада не отменяет полученный доход. Если проценты выплатили в 2025 году, они учитываются при расчете налога за 2025 год, даже если сейчас вклад уже не отображается среди действующих продуктов.

Обычно доход относится к году, когда проценты фактически выплачены или зачислены на счет, в том числе при капитализации.

Например, вклад открыт в ноябре 2025 года, а проценты по нему выплачены в мае 2026 года. Эти проценты относятся к доходам 2026 года. Если же банк начислял и зачислял проценты ежемесячно, выплаты за ноябрь и декабрь войдут в доход 2025 года.

Для некоторых долгосрочных вкладов действует дополнительное правило. Оно применяется, если одновременно выполнены два условия:

• срок вклада по договору превышает 15 месяцев;

• проценты выплачиваются в конце срока.

При расчете налога по таким вкладам ФНС может учитывать неиспользованную часть необлагаемого лимита предыдущих лет. Сумма уменьшения ограничена процентами по соответствующим вкладам, начисленными за год, в котором образовался остаток лимита. Сначала используется остаток за наиболее ранний год.

Пример. Вклад на 18 месяцев открыт в марте 2024 года. В 2025 году при закрытии банк выплатил 300 000 ₽ процентов: 160 000 ₽ начислены за 2024 год и 140 000 ₽ — за 2025-й. Другого процентного дохода в эти годы не было.

После применения лимита за 2025 год остается:

300 000 − 210 000 = 90 000 ₽.

За 2024 год необлагаемый лимит также составлял 210 000 ₽ и не был использован. Для этого вклада можно учесть его остаток в пределах 160 000 ₽ — процентов, начисленных за 2024 год.

Чтобы обнулить базу за 2025 год, достаточно использовать 90 000 ₽. Налог составит 0 ₽. Без применения специального правила при ставке 13% получилось бы 11 700 ₽.

Расхождение не всегда означает ошибку. Сначала проверьте, какие показатели вы сравниваете.

Разные периоды. Банк может показывать доход за весь срок вклада, а ФНС — выплаты за конкретный календарный год.

Разный охват. В банковском приложении представлены продукты одного банка. ФНС рассчитывает налог по сведениям всех российских банков.

Ожидаемые и выплаченные проценты. Прогноз дохода в карточке вклада не равен сумме, фактически полученной за год.

Закрытые вклады. Их может не быть на главном экране приложения, но выплаченные проценты должны учитываться.

Досрочное расторжение. Если банк пересчитал доход и удержал ранее выплаченные проценты, первоначальные сведения могут потребовать корректировки.

Долгосрочный вклад. Доход по нему и налоговая база могут заметно различаться из-за применения неиспользованного лимита предыдущих лет.

Ошибка в банковских сведениях. Банк мог передать неверную сумму или неполную информацию.

Для проверки сравнивайте данные по одному банку, за один год и по одному показателю — выплаченным процентам, учитываемым для налогообложения.

Сначала обратитесь в банк, который передал сведения. Приложите справку или выписку и укажите, какая сумма отражена в личном кабинете ФНС и с какой суммой она расходится.

Попросите банк:

1. Проверить выплаты процентов за 2025 год.

2. Учесть закрытые счета и пересчеты при досрочном расторжении.

3. Проверить сведения, направленные в ФНС.

4. При подтверждении ошибки передать уточненную информацию.

Если сведения изменились, банк должен представить уточнение в налоговую не позднее одного месяца со дня изменения соответствующих показателей.

Если налог уже начислен, направьте обращение также в ФНС через личный кабинет. Приложите банковские документы и ответ банка, если он получен. Само обращение не переносит срок уплаты налога автоматически.

Необлагаемый лимит рассчитывают по формуле:

1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России из действовавших на первое число каждого месяца года.

За 2025 год лимит составляет:

1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽.

Если учитываемые проценты по всем российским банкам не превысили 210 000 ₽, налога на этот доход не будет. Если превысили, облагается разница с учетом специальных правил для долгосрочных вкладов.

Для налоговых резидентов РФ применяется ставка 13% в пределах 2,4 млн ₽ соответствующей совокупности налоговых баз и 15% с превышения. В эту совокупность могут входить, например, облагаемые доходы от операций с ценными бумагами и продажи имущества. Зарплата для определения ставки по процентам сюда не добавляется. Порог относится к налоговой базе, а не ко всей сумме полученных процентов.

Для налоговых нерезидентов ставка по процентам в российских банках составляет 15%.

Пример при ставке 13%. За 2025 год вы получили 250 000 ₽ процентов. У вас нет оснований для дополнительного уменьшения базы по долгосрочным вкладам, а соответствующие налоговые базы не превышают порог для повышенной ставки:

(250 000 − 210 000) × 13% = 5 200 ₽.

Подробный расчет и порядок проверки уведомления есть в материале о налоге с дохода по вкладам 250 000 ₽. 

Налог с процентного дохода за 2025 год рассчитывает ФНС. Заплатить его нужно не позднее 1 декабря 2026 года. Банк передает сведения, но не удерживает этот налог при выплате процентов.

Только из-за процентов по вкладам в российских банках подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Банки передают сведения, а налоговая рассчитывает НДФЛ и включает его в уведомление.

Для налоговых резидентов РФ с процентами по вкладам в иностранных банках порядок другой: такие доходы нужно декларировать самостоятельно.

Для пенсионеров отдельного полного освобождения от налога на проценты по вкладам нет. Применяется общий необлагаемый лимит.

Для приблизительного расчета без капитализации можно использовать формулу:

Сумма вклада × годовая ставка × число дней размещения ÷ число дней в году.

Например, 500 000 ₽ под условные 10% годовых за полный невисокосный год принесут 50 000 ₽, если сумма и ставка не меняются.

При капитализации выплаченные проценты прибавляются к вкладу и начинают приносить дополнительный доход. При условном расчете с 12 одинаковыми месячными периодами те же 500 000 ₽ под 10% дадут около 52 357 ₽ за год. Фактический результат зависит от продолжительности процентных периодов и условий договора.

Этот расчет помогает оценить будущую доходность, но для сверки с ФНС нужны фактические выплаты за календарный год.

При выборе нового продукта учитывайте не только ставку, но и дату выплаты процентов, капитализацию и условия досрочного возврата. Подробнее об этом — в статье как выбрать вклад под срок, сумму и доступ к деньгам.

Где узнать доход по вкладам за 2025 год?

В личном кабинете ФНС: «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Банковские вклады». Выберите 2025 год. Для проверки отдельных выплат запросите документы в банках.

Можно ли проверить доход по закрытому вкладу?

Да. Выплаченные проценты учитываются независимо от того, действует вклад сейчас или закрыт. Если продукта нет в приложении, запросите сведения в банке за нужный год.

Учитываются ли проценты по накопительным счетам?

Да. Они входят в расчет вместе с процентами по вкладам, если не подпадают под исключения. В частности, не учитываются проценты по рублевым счетам, ставка по которым весь год не превышала 1%.

Что делать, если налог больше ожидаемого?

Сверьте сведения ФНС с банковскими документами за 2025 год. Проверьте доходы во всех банках, применение лимита 210 000 ₽ и специальные правила для долгосрочных вкладов. Если найдена ошибка, обратитесь в банк и ФНС.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ из-за процентов по вкладам?

По вкладам в российских банках — нет: ФНС получает сведения автоматически. Налоговым резидентам РФ нужно самостоятельно декларировать процентные доходы по вкладам в иностранных банках.

1. Откройте сведения о банковских процентах за 2025 год в личном кабинете ФНС.

2. Проверьте все банки, где вам выплачивали проценты, включая закрытые вклады.

3. Сравните суммы с банковскими справками или выписками за период с 1 января по 31 декабря 2025 года.

4. Проверьте применение необлагаемого лимита 210 000 ₽. Если были вклады сроком больше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока, учтите возможность использования остатка лимита прошлых лет.

5. Проверьте налоговую базу, ставку и начисленную сумму в уведомлении.

6. При расхождении запросите проверку сведений в банке и перерасчет в ФНС.

7. Уплатите начисленный налог не позднее 1 декабря 2026 года.