Поделиться
Кто должен платить налог с продаж на Авито и как правильно все оформить
Когда нужно платить налог с продаж на Авито
По закону с дохода от продажи товаров или услуг нужно платить налог, если вы:
- Занимаетесь продажами систематически и регулярно получаете прибыль как индивидуальный предприниматель (ИП) или самозанятый.
- Продаете товары, купленные с целью перепродажи, например, закупаете их оптом и продаете в розницу.
- Получаете значительный доход даже от разовых продаж, если сумма крупная — свыше 250 000 ₽.
Чтобы у вас возникла обязанность платить налоги, достаточно одного из этих условий.
Если же вы продаете личные вещи, которыми владеете более трех лет — старый телефон, мебель или одежду — дешевле или по той же цене, за которую купили, налог платить не нужно.
| Когда налог платить не нужно | Когда налог обязателен |
| Продали старый ноутбук за 30 000 ₽, хотя купили его за 50 000 ₽ | Покупаете технику на распродажах и перепродаете с наценкой |
| Отдали диван за 5 000 ₽, хотя изначально он стоил 20 000 ₽ | Регулярно продаете handmade-товары или оказываете услуги через Авито |
Важно❗ Налоговый кодекс РФ предусматривает налоговый вычет в размере 250 000 ₽ за продажу вещей — такую сумму или меньше государство вернет, если вы продадите любое дорогое имущество, кроме жилой недвижимости. Поэтому если за год на Авито вы продадите товаров на эту же или меньшую сумму, отчитываться за нее будет не нужно и платить подоходный налог тоже.
Пример. Коллекционер продал редкую монету за 400 000 ₽. На 250 000 ₽ из них он может получить налоговый вычет. Тогда налог нужно заплатить с разницы сумм: 400 000 ₽ − 250 000 ₽ = 150 000 ₽.
Кто и какой налог платит
Размер налога зависит от того, кто продает товар — физлицо, самозанятый, индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью (ООО). Еще важно, сколько зарабатывает продавец, чем именно он торгует и какой системой налогообложения пользуется — основной (ОСНО) или упрощенной (УСН).
| Кто платит | Какой налог | Размер налога |
| Физические лица | Налог на доходы физических лиц или подоходный налог (НДФЛ) | 13% — для резидентов 30% — для нерезидентов |
| Самозанятые | Налог на профессиональный доход (НПД) | 4% — при продаже физлицам 6% — при продаже юрлицам или ИП |
| ИП | Единый налог или НДС (налог на добавленную стоимость), если за прошлый год удалось заработать больше 60 млн ₽ | 6% — базовая ставка для системы налогообложения УСН «Доходы» 15% — базовая ставка для системы налогообложения УСН «Доходы минус расходы» |
| НДФЛ и НДС | Для ОСНО: 13–22% — НДФЛ в зависимости от годового дохода 10 или 20 % — НДС в зависимости от категории товара | |
| ООО | Налог на прибыль и НДС | 20 % — налог на прибыль 10 или 20% — НДС в зависимости от категории товара |
Как оформить сделку и отчитаться перед налоговой
Если вы физлицо
1️⃣ Сохраняйте документы — чеки, договоры купли-продажи, скриншоты переписки.
2️⃣ Если ваш годовой доход выше 250 000 ₽, подавайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Если вы самозанятый
1️⃣ Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог».
2️⃣ Формируйте чеки через приложение и передавайте покупателям.
3️⃣ Платите налог автоматически каждый месяц.
Если вы ИП или ООО
1️⃣ Выбирайте подходящую систему налогообложения.
2️⃣ Ведите учет доходов и расходов.
3️⃣ Сдавайте отчетность в зависимости от режим.
Что будет, если не платить налог
Штрафы. Налоговый орган может наложить штрафы, если вы не платите налоги или платите не в полном объеме. Так, за неуплату налога по упрощенной системе налогообложения предусмотрен штраф в размере от 20–40% суммы неуплаченного налога. А если налогоплательщик опоздал со сдачей налоговой отчетности, то его оштрафуют на сумму от 5% до 30% суммы неуплаченного налога за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 ₽.
Пеня. За каждый день просрочки уплаты налога начисляется пеня, которая увеличивает общую сумму долга. Размер пени равен сумме долга, умноженной на количество дней просрочки и еще раз умноженной на 1/300 ключевой ставки. Ее устанавливает Центральный банк Российской федерации (ЦБ РФ).
Как рассчитать пеню
Неуплаченный налог в случае Александра составляет 10 000 ₽, а оплату он просрочил на 15 дней. Ключевая ставка ЦБ на момент расчета — 21% годовых. Чтобы рассчитать пеню:
- Сначала выясняем, сколько будет 1/300 ставки. Это 21% / 300 = 0,07% в день.
- Считаем, сколько составит пеня за один день: 10 000 × 0,07% = 7 ₽.
- Но дней просрочки больше, поэтому считаем пеню за 15 дней: 7 × 15 = 105 ₽.
Уголовная ответственность. Если физическое и юридическое лицо недоплатило существенную сумму, нарушителя могут быть привлечь к уголовной ответственности. Тогда придется заплатить штраф или выполнять принудительные работы, а еще могут арестовать и лишить свободы. Кроме того, неплательщиков могут также лишить права занимать определенные должности или вести конкретную деятельность.
Блокировка счетов. Если задержать подачу декларации более чем на 10 рабочих дней, ваши операции по счету могут приостановить.
Чтобы избежать таких санкций, важно своевременно исполнять свои налоговые обязательства, а если есть сомнения в расчетах — обращаться за консультацией к специалистам.
Вывод
Платить налог с продаж на Авито нужно, если ваш доход на площадке больше 250 000 ₽ в год. Если продаете старые ненужные вещи без прибыли — налог не взимается. Чтобы избежать проблем, оформляйте сделки правильно и вовремя отчитывайтесь перед налоговой.
1
