Понятие РКО (расшифровка — расчетно-кассовое обслуживание) означает комплекс банковских услуг и сервисов, которые помогают бизнесу проводить безналичные расчеты и операции с наличными деньгами.

Вот что может включать РКО:

• Открытие и обслуживание расчетного счета. Это базовая услуга. Счет используют для налоговых платежей, расчетов с клиентами и контрагентами, выплат сотрудникам и других безналичных операций.
• Операции с наличными. Компания может вносить выручку в кассу банка самостоятельно или воспользоваться услугами инкассаторской службы. Также возможна самоинкассация с помощью банкоматов.
• Зарплатный проект. Это набор услуг по автоматизации выдачи зарплат сотрудникам на банковские карты.
• Дистанционное обслуживание. Система удаленного доступа дает возможность компании управлять счетом с помощью онлайн-банка и мобильного приложения.
• Эквайринг. При его подключении компания может принимать безналичные платежи с карт и электронных кошельков клиентов. Банки предлагают оборудование для торгового эквайринга и модули для онлайн-оплаты на сайтах и в приложениях.
• Контроль валютных операций. Полезен, если компания сотрудничает с иностранными контрагентами. Комплекс услуг включает проверку документов, открытие валютных счетов, контроль законности сделок.

Закон напрямую не обязывает организации и ИП открывать расчетные счета. Но из-за косвенных ограничений вести бизнес без них затруднительно, а юридическим лицам вообще невозможно. Объясняем почему:

• Юрлицо не сможет заплатить налоги без расчетного счета — ФНС принимает от организаций только безналичные платежи. Для ИП такого требования нет: можно платить налоги и с личного счета физлица, но только в пределах лимита — до 100 000 ₽.
• Без РКО не получится установить терминал в торговой точке, а значит, покупатели будут вынуждены платить только наличными. По закону предоставить клиентам возможность безналичного расчета обязаны компании с годовой выручкой более 20 млн ₽.
• Компания не может проводить наличные расчеты с контрагентом, если сумма по договору превышает 100 000 ₽. Другими словами, платежи по всем более-менее значительным сделкам должны проводиться через расчетный счет. В противном случае можно получить штраф: ИП — до 5000 ₽, организации — до 50 000 ₽.
• Без расчетного счета организация и ИП не смогут принять участие в тендерах и госзакупках. Да и в целом отсутствие расчетного счета негативно скажется на деловой репутации и с высокой вероятностью станет причиной отказа контрагентов от сотрудничества.

Обычно банки предлагают единый комплекс услуг и тарифы для малого бизнеса в любой форме (ООО или ИП). Предприниматели чаще выбирают тарифные планы с простыми опциями и минимальной стоимостью обслуживания. А юрлица, которые нуждаются в решении более широкого круга задач, оформляют пакеты услуг с дополнительными возможностями.

Для открытия счета банки запрашивают у ООО более объемный пакет документов. ИП в общем случае достаточно предъявить паспорт, а вот юридическим лицам нужно предоставить как минимум все учредительные документы.

ИП имеет право использовать счет для личных нужд, свободно переводить с него деньги и снимать наличные. У владельцев юрлица такой возможности нет — они должны вести бухгалтерию и отчитываться о каждой операции.

В многочисленных предложениях по РКО легко запутаться. Фактически перед компанией стоит две задачи: выбрать надежный банк и выгодный тариф на расчетно-кассовое обслуживание.

При оценке банка обращайте внимание на такие критерии:

• Позиция в рейтингах, которые показывают надежность и устойчивость кредитных организаций. Удобно сравнивать банки на маркетплейсе Финуслуги. Здесь приведен финансовый рейтинг по различным параметрам, прежде всего, чистым активам — чем выше показатель, тем крупнее и стабильнее банк.
• Удобство онлайн-банка и мобильного приложения. Оцените функциональность, интерфейс, совместимость с разными устройствами. Многие банки предлагают демоверсии.
• Возможность льготного кредитования и других бонусов для компаний, оформивших РКО. Это может быть важно для нового бизнеса, который нуждается в заемных средствах.
• Работа службы техподдержки, стабильное функционирование сервисов. Полезно почитать отзывы действующих клиентов.
• Часы работы и удобство расположения офисов. Этот критерий постепенно утрачивает важность, но все еще имеет значение для бизнеса, который работает с наличными.

При выборе тарифа важно оценить потребности своего бизнеса и планируемый объем операций. Обратите внимание на такие показатели:

• Ежемесячная плата за обслуживание счета.
• Комиссии за переводы на счета организаций и физических лиц внутри банка и в другие банки.
• Комиссии за переводы по СБП.
• Комиссии за снятие и внесение наличных через кассу или банкомат.
• Лимиты на снятие наличных.
• Комиссии за эквайринг.

Банки часто предлагают комплексные тарифные планы, созданные для разных потребностей бизнеса. Они различаются набором опций и размером комиссий. Например, Альфа-Банк разработал отдельные тарифы для начинающих предпринимателей, растущего бизнеса или для компаний с активными расчетами. Чтобы подобрать тариф, можно воспользоваться специальным калькулятором.

Индивидуальному предпринимателю для оформления РКО чаще всего нужен только паспорт. Остальные данные сотрудники банка проверяют самостоятельно — например, ИНН и выписку из ЕГРИП.

В ряде случаев могут попросить дополнительные документы — например, лицензию на ведение определенного вида деятельности или налоговую отчетность. Лучше всего заранее уточнить требования к перечню документов, так как банки вправе его дополнять на свое усмотрение.

ООО для открытия счета подают в банк:

• Устав и другие учредительные документы.
• Выписку из ЕГРЮЛ.
• Паспорт руководителя.
• Документ о назначении руководителя.
• Лицензию на ведение определенного вида деятельности (при необходимости).

Также могут понадобиться налоговая отчетность, справка об уплате налогов и взносов, приказ о назначении бухгалтера, договор аренды и другие документы. Уточните полный список в конкретном банке.

Чтобы оформить РКО, нужно заключить договор с банком. Для этого обратитесь в офис банка, который работает с юрлицами и ИП. Также запустить процедуру открытия счета можно онлайн.

Вот какие шаги надо сделать:

1. Отправьте заявку в электронном виде через сайт банка и укажите свои контактные данные.
2. С вами свяжется сотрудник банка для консультации и уточнения информации по тарифам и перечню документов. Договоритесь о встрече — в офисе или с выездным менеджером.
3. Передайте документы в банк: лично или через менеджера, который к вам приедет. Некоторые банки просят сначала переслать копии документов онлайн.
4. Дождитесь проверки информации.
5. Если все в порядке, подпишите договор на РКО — в банке или на встрече с менеджером.

После этого можно начинать пользоваться пакетом подключенных услуг через личный кабинет. Со временем можно расширить список опций — например, подключить эквайринг и заказать выпуск бизнес-карт.

Статья 846 ГК РФ обязывает банк открыть счет компании, если она заявила о своем намерении. Но при этом закон не запрещает банкам проверять будущих клиентов до заключения договора, чтобы не допустить незаконных операций. Отказать в РКО банки могут только по веским причинам — например:

• Неполный комплект документов, ошибки или недостоверная информация.
• Счет компании в другом банке заблокирован ФНС или судебными органами. До его разблокировки оформить РКО не получится.
• Компания зарегистрирована по сомнительному юридическому адресу — например, по нему числится много фирм, или помещение не соответствует целевому использованию.
• Есть признаки незаконного обналичивания средств: минимальная налоговая нагрузка, проблемы с отчетностью и уплатой налогов, отсутствие штата сотрудников, коды ОКВЭД не соответствуют виду деятельности.
• Руководитель числится в большом количестве компаний, в том числе в разных регионах и сферах бизнеса — так называемый номинальный директор.

Если банк отказывает компании в РКО, он обязан предоставить письменное обоснование своего решения. Если компания считает, что такое решение незаконно, она вправе обратиться с иском в суд. Однако в судебной практике встречаются случаи, когда компания смогла доказать свою благонадежность и законность деятельности, но все равно проиграла в Верховном суде.

Расчетно-кассовое обслуживание необходимо каждой компании для полноценного ведения коммерческой деятельности. С его помощью ИП и ООО принимают платежи от клиентов, отправляют переводы контрагентам, начисляют зарплату, уплачивают налоги, участвуют в госзакупках и проводят валютные сделки. Также РКО упрощает и автоматизирует многие бизнес-процессы за счет дополнительных услуг, таких как эквайринг, инкассация или зарплатный проект.