Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет — это бонус от государства за операции на фондовом рынке. Для инвесторов он выгоден тем, что увеличивает доходность вложенных денег.

В 2025 году максимальная сумма, которую можно вернуть при пополнении ИИС в 2024 году, составляет 60 000 ₽. Ее могут получить те, кто в 2024 году платил налоги по ставке 15%. Для этого нужно было иметь доход свыше 5 млн ₽.

В остальных случаях максимальная сумма возврата составляет 52 000 ₽.

Для того, чтобы получить максимальный вычет, ИИС нужно было пополнить на 400 000 ₽. Если сумма пополнения была меньше, то и сумма вычета будет пропорционально ниже.

Например, инвестор платил налоги по ставке 13% и пополнил ИИС на 100 000 ₽, тогда он сможет рассчитывать на возврат 13 000 ₽. Если на 200 000 ₽ — 26 000 ₽ и так далее.

Чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимо соответствовать следующим критериям:

• Быть налоговым резидентом РФ.
• Иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ.
• Иметь открытый ИИС.
• Пополнить ИИС в прошлом году.

Вычет можно получить такими способами:

• Заполнение и передача декларации о доходах с подтверждающими документами в налоговую инспекцию.
• Получение вычета в упрощенном порядке.
• Запрос вычета через брокера.

Для оформления вычета понадобятся:

• Справка о доходах (бывшая  2-НДФЛ) от работодателя.
• Договор на открытие ИИС.
• Документы, подтверждающие внесение денег на ИИС, например квитанция о переводе.
• Реквизиты вашего банковского счета, куда налоговая инспекция должна перевести деньги.  

Как только документы собраны, нужно заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте налоговой службы. Для этого выберите «Вычеты» — «Получить вычет» — «Вычет при инвестировании».

Если заполнять декларацию в январе — марте, то у налоговой инспекции не будет данных о вашем доходе. Поэтому нужно указать каждый доход из полученных от работодателя справок.

В конце заполнения декларации нужно приложить подтверждающие документы.  

Декларация подписывается и отправляется на рассмотрение налоговой службы.

Кроме сайта ФНС, декларацию можно отправить следующими способами:

• через Госуслуги;
• лично в отделение налоговой;
• в МФЦ;
• оправив письмо в налоговую с описью вложения.

Проверка документов налоговой может занять до трех месяцев, но, как правило, происходит раньше. После проверки налоговая перечислит деньги на банковский счет. На это потребуется еще до одного месяца.

Если не спешите, то можно дождаться 20 марта. Тогда у налоговой службы будет вся информация по доходам за прошлый год. В этом случае налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке, просто нажав на соответствующие кнопки в меню личного кабинета на сайте налоговой службы.

Налоговая служба должна все проверить и вернуть деньги в течение месяца. Но обычно это занимает меньше времени, около 10 дней.

Некоторые брокеры также предлагают получить вычет в упрощенном порядке. Такая услуга есть у Т-Банка, ВТБ, Финама и других. Для запроса вычета нужно зайти в приложение или личный кабинет на сайте и найти кнопку «Получить налоговый вычет» или похожую по смыслу.

Если не можете найти нужный раздел, можно обратиться в службу поддержки брокера.

Также для инвесторов доступны такие бонусы:

1. Вычет на доход при закрытии ИИС типа «Б». Этот налоговый вычет — за купонные выплаты по облигациям и доходы от продажи ценных бумаг, а также опционов и фьючерсов. Если ИИС был открыт до 31 декабря 2023 года, просуществовал не менее трех лет и не запрашивался вычет со взноса денег на счет, то инвестора освобождают от налога с дохода от проданных активов, которые были куплены на ИИС. Максимальная сумма вычета не ограничена.  

Если ИИС был открыт с 1 января 2024 года, то он позволяет освободить от НДФЛ до 30 млн ₽ дохода, если инвестор владеет ИИС в течение необходимого количества лет:

• если счет открыт в 2024–2026 годах — пять лет;
• в 2027-м — шесть лет;
• в 2028-м — семь лет;
• в 2029-м — восемь лет;
• в 2030-м — девять лет;
• в 2031-м и позже — десять лет.

Для получения вычета нужно просто закрыть ИИС.

Некоторые брокеры просят из налоговой службы справку о том, что не были получены вычеты за пополнение счета. Узнайте детали закрытия ИИС у своего брокера.

2. Льгота за долгосрочное владение ценными бумагами. Такой вычет можно получить только для брокерского счета. Для ИИС он не предусмотрен. Распространяется на акции и облигации, представленные на российских биржах, и доли в паевых инвестиционных фондах (ПИФ) под управлением российских компаний. Минимальный срок владения ценными бумагами — три года. Максимальная сумма налогового вычета — 3 млн ₽, умноженная на срок владения ценными бумагами.

Например, если ценные бумаги были в собственности в течение трех лет, доход, освобожденный от налога, составит: 3 х 3 = 9 млн ₽. Если бумаги хранились на брокерском счете четыре года: 3 х 4 = 12 млн ₽. И так далее.

Для получения льготы ничего не требуется делать. Можно просто продать ценные бумаги спустя три года их владения, и брокер не удержит НДФЛ при их продаже.

Инвесторы, открывшие ИИС или обычный брокерский счет, могут получать каждый год до 60 000 ₽ или освобождаться от уплаты налога с дохода от ценных бумаг, если владели ими как минимум три года. Чтобы получить налоговый вычет за пополнение ИИС, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Также вычет можно получить через брокера.