Налоги-2023: за что и сколько мы платим

С 2023 все налоги начнут списываться с единого налогового счета. Это, по сути, виртуальный кошелек в личном кабинете nalog.ru, с которого автоматически будут списываются налоги — единоразово или по частям, в хронологическом порядке: сначала задолженности по налогам, затем текущие налоги и сборы по мере наступления срока и в последнюю очередь — штрафы. ЕНС заводят на каждого налогоплательщика автоматически, и дополнительно ничего для этого делать не нужно.

С этого года все обязательные взносы можно объединить в единый налоговый платеж, который будет зачислен на единый налоговый счет. С помощью такого платежа можно оплачивать НДФЛ, налоги на имущество — недвижимость и транспортные средства — и другие платежи. Отдельно придется оплачивать госпошлины.

Вы можете выбрать, как платить налоги: в составе ЕНП или по отдельности. Сам ЕНП можно внести единоразово — не позднее 1 декабря — или разбить на несколько — например, равными частями раз в месяц. Сделать это можно через личный кабинет на сайте nalog.ru, в банкомате или приложении банка, а также в отделениях «Почты России». Деньги поступят на единый налоговый счет.

В 2023 году действуют следующие ставки налога на доходы для физлиц:

• 15% — для налоговых нерезидентов, которые получают дивиденды по акциям российских компаний;
• 13% — для налоговых резидентов-физлиц (кроме самозанятых и ИП), чей доход за 2022 год не превысил 5 млн рублей.
• 15% — для резидентов, кто за год заработал больше 5 млн рублей (считаются все доходы, кроме вкладов). В итоге они заплатят 13% от 5 млн рублей (то есть 650 000) + 15% от суммы свыше 5 млн;
• 30% — для всех прочих доходов налоговых нерезидентов.

К налогооблагаемым доходам, помимо зарплаты, относятся также:

Ставка налога составляет 13%. Ее платят с той суммы, которая больше: сумма продажи или кадастровая стоимость х 0,7.

Налог с продажи не платят, если:

• Это единственное жилье, которое было в собственности три года;
• Это не единственное жилье, которое было в собственности пять лет;
• Сумма сделки менее 1 млн рублей;
• Квартира или комната были приватизированы, подарены или получены в наследство не менее трех лет назад.

Налоговые резиденты РФ платят стандартный НДФЛ 13%, а нерезиденты — 30% от суммы сделки. Это касается автомобилей, которые были в собственности менее трех лет.

Сумму налога можно уменьшить или вовсе обнулить:

• Если вы продали машину по цене больше суммы покупки, то можно оплатить налог только с этой разницы;
• От суммы сделки отнять максимальный налоговый вычет — 250 000 рублей — и оплатить налог с этой суммы;
• Если вы продали машину за 250 000 или дешевле, а также меньше или за столько же, за сколько покупали, налог платить не нужно.

• С дивидендов по акциям нужно платить стандартный НДФЛ — 13 или 30% в зависимости от резидентства;
• С дохода от продажи акций, ПИФ и облигаций нужно платить налог, за исключением ряда условий: если вы купили их после 1 января 2014 года, владели от трех лет и больше, а их стоимость за это время не выросла больше чем на 3 млн рублей;
• С обезличенных металлических счетов или слитков нужно платить налог, если вы открыли их не более трех лет назад или закрыли раньше, чем спустя три года после открытия. В этом случае налогом облагают доход в виде роста стоимости металлов за весь период;
• Со вкладов, прибыль от которых превышает 1 млн рублей в год, налог в этом году тоже платить не нужно — он будет действовать начиная с 2024 года.

С выигрыша в лотерее, викторине или конкурсе (в том числе — ценных призов) нужно заплатить налог в размере:

• 13% — для налоговых резидентов, которые выиграли на ставках, в гослотерею или тотализатор, кроме рекламных акций;
• 30% — для нерезидентов;
• 35% — с выигрышей в конкурсах, стимулирующих лотереях (то есть побуждающих к покупке) или рекламных акциях.

Налог также зависит от суммы:

• Менее 4000 рублей = 0;
• От 4000 до 15 000 рублей = 13% от суммы, превышающей 4000;
• Больше 15 000 рублей — в этом случае налог платит организатор, а вы получаете деньги уже с вычетом.

НДФЛ с трудовых доходов рассчитывает и платит работодатель, с инвестиций и вкладов удерживают банки, эмитенты акций или брокеры (кроме слитков), а со всех остальных — сам налогоплательщик. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ с доходами из всех источников, и тогда нужная сумма появится автоматически — на сайте nalog.ru или Госуслуг. Сделать это нужно до 30 апреля, а заплатить налог — не позднее 15 июля. Если вы хотите получить налоговый вычет, к декларации нужно также приложить основания: например, договоры купли-продажи машины или квартиры.

Сюда входят:

1. Налог на недвижимость: дом, квартира, гараж, машиноместо, хозпостройки, строящееся жилье.

Ставка рассчитывается на основе кадастровой стоимости и доли собственности, а точная цифра зависит от региона. Но есть единые лимиты для разных категорий недвижимости:

• До 0,1% — для недвижимости площадью до 50 кв. м;
• До 0,5% — для недвижимости более 50 кв. м., которая стоит меньше 300 млн рублей;
• До 2% — для недвижимости стоимостью более 300 млн рублей.

Оплатить налог нужно не позднее 1 марта. Его рассчитывают автоматически, на основе данных о недвижимости, которые были внесены в Росреестр не позднее 1 января текущего года.

2. Земельный налог.

Это налог на земельные участки в собственности. Ставка устанавливается на уровне муниципалитета, но не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости. Сумму налога можно узнать в региональной ФНС или личном кабинете на сайте nalog.ru. Заплатить его нужно не позднее 1 декабря.

Чтобы узнать сумму налога заранее, можно получить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости, а затем воспользоваться налоговым калькулятором.

3. Транспортный налог.

Это налог, который платят владельцы автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, яхт, снегоходов, моторных лодок. Уплачивается в местный бюджет, поэтому ставка зависит от региона, а также — срока владения и характеристик автомобиля. Сумма налога рассчитывается на основе данных о ТС и владельце автоматически и отображается в личном кабинете налогоплательщика и на портале Госуслуг. Вы также можете сами рассчитать налог при помощи налогового калькулятора. Заплатить налог нужно не позднее 1 декабря.

С 2023 года подняли планку для дорогостоящих автомобилей — с 3 до 10 млн рублей: этот показатель наряду с возрастом машины также используют при расчете налога в качестве повышающего коэффициента. Если автомобиль стоит от 10 до 15 млн рублей и выпущен менее 10 лет назад, а также — от 15 млн рублей и менее 20 лет соответственно, то коэффициент будет равен трем. Полный перечень моделей, которые подпадают под эти критерии, можно найти на сайте Минпромторга. В их числе — машины марок Mercedes, Ferrari, Aston Martin, Bentley, Lamborghini, Aurus, Rolls-Royce.