Как получить налоговый вычет на детей в 2025 году


Кто может получить налоговый вычет на детей
На налоговый вычет могут претендовать люди, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Льгота на детей предоставляется родителям (включая приемных), попечителям или опекунам, на обеспечении которых находится ребенок или несколько детей. На налоговый вычет имеют право оба родителя, независимо от того, состоят они в браке или нет.
Также налоговый вычет можно получить:
- По договору гражданско-правового характера (ГПХ), если работодатель платит за вас НДФЛ.
- Индивидуальным предпринимателям, так как они тоже платят НДФЛ государству.
А вот самозанятые вычет получить не могут, потому что платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход.
Если вы трудоустроены в нескольких местах, налоговый вычет можно получить только у одного работодателя.
Сумма налогового вычета на детей
С 1 января 2025 года сумма ежемесячного налогового вычета на детей изменилась:
- За первого ребенка вычет остался прежним — 1400 ₽.
- На второго теперь можно получить 2800 ₽.
- На третьего и каждого последующего ребенка — 6000 ₽.
- На каждого ребенка в возрасте до 18 лет, если он инвалид с детства.
- На каждого ребенка до 24 лет, если он инвалид первой или второй группы и при этом учится очно (студент, аспирант, ординатор или интерн) — 12 000 ₽.
Родитель, воспитывающий и содержащий детей один, может получить вычет в двойном размере:
- На первого ребенка — 2800 ₽.
- На второго — 5600 ₽.
- На третьего и каждого последующего ребенка — 12 000 ₽.
- На каждого ребенка в возрасте до 18 лет, если ребенок является инвалидом с детства.
- На каждого ребенка до 24 лет, если он инвалид первой или второй группы и при этом учится очно (студент, аспирант, ординатор или интерн) — 24 000 ₽.
Как исчисляется налоговый вычет на детей
Вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, начисленный с начала года, превысит 450 000 ₽. К примеру, при зарплате в 90 000 ₽ налоговый вычет на детей можно получать в течение пяти месяцев: 450 000 : 90 000 = 5. При этом его не выплачивают напрямую, а вычитают из дохода перед исчислением НДФЛ.
Если при зарплате в 90 000 ₽ у нас двое детей, то размер налогового вычета за один месяц составит:
1400 + 2800 = 4200 ₽
(90 000 — 4200) х 13% = 11 154 ₽
Таким образом, на руки мы получим 78 846 ₽ вместо 78 300 ₽, которые мы бы получили без вычета.
Как оформить налоговый вычет на детей
Если человек оформляет налоговый вычет на детей впервые, ему нужно предоставить работодателю заявление на получение вычета и документы, подтверждающие на него право:
- Копия свидетельства о рождении ребенка.
- Копия свидетельства о заключении брака или страницы в паспорте с отметкой о браке.
- Документы, подтверждающие инвалидность ребенка, если она имеется.
- Документы, подтверждающие образовательный статус ребенка.
В дальнейшем, если работодатель не менялся, налоговый вычет предоставляется автоматически, дополнительно подавать заявление для этого не нужно.