Из вашего заработка вычитается подоходный налог (НДФЛ). Кто его уплачивает:

• работодатель, который каждый месяц исчисляет нужную сумму и отправляет ее в налоговую инспекцию;
• вы самостоятельно подаете налоговую декларацию.

В Налоговом кодексе РФ прописано, что гражданам могут вернуть часть уплаченного налога в определенных случаях. Это – приятный бонус россиянам от государства, а еще способ простимулировать людей работать официально.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно четко соблюсти прописанные в Налоговом кодексе условия и собрать пакет документов.

Перечень случаев, когда вы можете претендовать на налоговый вычет, довольно длинный. Назовем самые распространенные варианты:

• покупка жилья;
• оплата обучения несовершеннолетних, а также студентов на очной форме обучения (до 24 лет);
• платное лечение;
• покупка полиса медицинского страхования себе и членам семьи;
• перечисление денег на благотворительность;
• оплата пенсионного страхования.

В статье 218 НК РФ перечислены категории граждан, у которых есть право на получение вычета. Детально о том, за что можно получить налоговый вычет, можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговые вычеты делятся на:

• Стандартные.
• Социальные.
• Имущественные.

Они предоставляются отдельным категориям граждан, имеют фиксированный размер и делятся на:

• вычет на себя (для льготных категорий граждан);
• вычет на ребенка (сумма зависит от количества детей в семье).

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, нужно подать заявку своему работодателю, и он не станет удерживать 13% с вашего дохода (в зависимости от суммы возврата). Если вы этого не сделали, есть и другой вариант – обратиться в налоговую, чтобы вернуть лишние уплаченные деньги.

Это часть вашего дохода, которая не облагается налогом, потому что была направлена на:

• образование;
• благотворительность;
• медуслуги и лекарства;
• добровольное страхование своей жизни, а также жизни супруга, детей и родителей);
• негосударственное пенсионное страхование.

Можно одновременно подать заявку по разным типам соцрасходов. Суммарно вычет не может превышать 120 тысяч рублей в год (возвращается 13% от этой суммы).

Когда их оформляют:

• при продаже имущества или доли в уставном капитале компании, уступки права по договору участия в долевом строительстве. Еще вы получите вычет, если у вас забрали имущество в счет госнужд с возвратом выкупной стоимости;
• при строительстве или покупке жилья/земли на ипотечные средства.

Применяемая ставка – 13% от уплаченной вами суммы. Такую процентную ставку установило действующее налоговое законодательство. Главным ограничением здесь становится объем расходов.

Например, при покупке недвижимости максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет 2 млн рублей, даже если квартира стоила дороже.

Такие же ограничения по сумме есть и для остальных видов налогового вычета.

У налоговых вычетов всех типов есть несколько общих правил:

• получить их можно за три последних года. Исключение – пенсионеры, которые могут не ждать, пока наступит следующий год, а в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре года;
• вычет получают официально трудоустроенные граждане, которые платят НДФЛ. Безработным и получающим пособие, а также ИП на упрощенной системе налогообложения он не положен;
• быть налоговым резидентом обязательно. Вы должны находиться в пределах РФ не менее 183 календарных дней в течение года;
• если вычет оформляется через работодателя до конца текущего года, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтверждает ваши права. Потом вы предъявляете его бухгалтеру вместе с другими бумагами.
• Документы подаются почтой (письмо с уведомлением и описью), лично или онлайн.

Что нужно сделать, чтобы оформить вычет на сайте ФНС:

1. Зайдите в личный кабинет.
2. Получите электронную подпись, если у вас ее нет.
3. Выберите вкладку «Жизненные ситуации» -> «Подать 3-НДФЛ» -> «Заполнить онлайн».Введите личные и другие данные в открывшуюся форму.
4. Отчитайтесь об источниках дохода. Если ваш работодатель уже сделал это, графы заполнятся автоматически.
5. Выберите тип вычета.
6. Проверьте, все ли внесено в декларацию и нет ли в ней ошибок.
7. Введите пароль от электронной подписи и отправьте документы на проверку.

Выплата может прийти в течение двух-трех месяцев. Иногда ждать приходится дольше. Сотрудникам налоговой инспекции нужно время, чтобы проверить информацию и понять, насколько она достоверна.