Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог в 13%.

Налоговый кодекс (НК РФ) разрешает такое уменьшение:

• покупателям страховок жизни на срок от 5 лет;
• участникам негосударственных пенсионных фондов.

За счёт возврата налога можно компенсировать часть расходов, которые идут на оплату страховой премии. Но вернуть много не удастся. НК РФ устанавливает жёсткий лимит – не более 120 тыс. рублей в год. Т.е. максимальный вычет составляет 15,6 тыс. рублей, 13% с этой суммы.

Налоговый вычет распространяется только на накопительную часть полиса. Если подключены опции в виде страховой защиты от несчастных случаев и болезней, они не компенсируются.

К примеру, страховка жизни на 5 лет на случай смерти и дожития стоит 60-70 тыс. рублей в год. Государство готово вернуть не более 7800-9100 рублей (13% с этой суммы) в год.

Эти деньги можно забирать хоть каждый год, в течение срока действия страхового договора, который оформляется на 5-10 лет и более. Например, вычет в 7800 рублей за 5 лет превратится уже в сумму 39 тыс. рублей, а в 9100 рублей в 45,5 тыс.

Если ежегодный взнос больше, к примеру, 150 тыс. рублей (что выше лимита в 120 тыс. рублей), государство выплатит предельную сумму в 15,6 тыс. рублей.

Вернуть налог разрешается на каждого члена семьи, на которого был оформлен полис страхования жизни. Это увеличивает выплаты многократно.

Деньги смогут получить обладатели полиса страхования или пенсионного контракта и одновременно плательщики налога на доходы (для этого достаточно просто иметь официальное место работы).

Налог не вернут:

• безработным лицам, которые не платят НДФЛ в бюджет;
• заёмщикам, которые покупают страховки, оформляя долгосрочные договора;
• тем, кто не является выгодоприобретателем по полису страхования.

Для получения права на вычет договор со страховщиком должен быть накопительным, пенсионным, инвестиционным и на срок от 5 лет. Оформляется он у страховщика жизни.

Только в этом случае можно рассчитывать на компенсацию затрат, так как государство заинтересовано в стимулировании этого вида страхования.

Чтобы получить деньги нужно подтвердить право на вычет документами, и написать заявление в ФНС. Подать обращение можно по месту работы (если страховую премию оплачивает работодатель) или непосредственно в налоговой (в том числе дистанционно).

При оформлении вычета через работодателя:

• Владелец полиса запрашивает в ФНС уведомление (на это уходит 1 месяц).
• Далее подаёт его вместе с заявлением в бухгалтерию по месту работы.
• В следующем месяце зарплата будет выплачена без удержания налога.

Это наиболее простой способ получения вычета, не требующий существенных временных затрат. Но в этом случае деньги будут выплачиваться частями, пока положенная сумма не исчерпается.

Другой вариант возврата – средства переводятся на счёт покупателя страховки. Но в этом случае придётся долго ждать.

Для получения вычета через ФНС:

• Заполняется налоговая декларация за прошлый год, пишется заявление и собирается пакет документов (копии договора со страховщиком и квитанций об оплате премии, справка о доходах).
• Всё это подаётся в ФНС напрямую или в виде сканов через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
• В положенные сроки (при дистанционной подаче) заявитель предоставляет оригиналы бумаг в налоговую, которая решает выплатить ли деньги.
• В среднем в течение 3-4 месяцев сумма, положенная к вычету, будет перечислена на счёт, указанный в заявлении.

Этот способ более сложный, так как после покупки страхового полиса нужно дождаться начала декларационной кампании за отчётный год.

Это примерно с 1 января по 30 апреля каждого года. В 2020 году сроки были изменены в связи с пандемией и не исключено, что это же произойдёт в 2021 году. Заполняется декларация, и к ней прикладывается заявление на социальный вычет.

Примерно в середине лета следующего за покупкой полиса года, можно рассчитывать на зачисление денег.

В период кризиса многие владельцы накопительных полисов задумались о досрочном расторжении договоров со страховщиками. Смысла в этом нет, поскольку выкупная сумма будет невелика, а право на инвестиционный доход теряется безвозвратно.

Иными словами, можно потерять даже те деньги, что вложены, не говоря уж о заработке. Если есть острая нужда в деньгах, то оформление вычета от государства может стать достойной альтернативой.

Выгоды от возврата НДФЛ:

• При оформлении у работодателя на всю процедуру нужно потратить максимум 1-1,5 месяца и уже со следующей зарплаты, вы почувствуете прибавку.
• Чем выше стоимость полиса, тем больше вернёт государство. Если полисы оформлены на всю семью, вычет положен по каждому.

Но учтите, что максимальная сумма вычета считается с учётом всех заявлений налогоплательщика. Если вы уже запросили компенсацию за ДМС или обучение в ВУЗе, то получить больше 15,6 тыс. рублей в год не удастся.